許文彬大壞蛋 追問

2018-05-16 17:37

老師，支付的是上個(gè)月工資，計(jì)提的是下個(gè)月工資對吧？

蔣老師 解答

2018-05-16 17:39

可以當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月發(fā)放，也可以當(dāng)月計(jì)提下月發(fā)放，看你們公司習(xí)慣。你只管計(jì)提的時(shí)候看工資表計(jì)提就是了。發(fā)放的時(shí)候按上面的分錄做就可以了

許文彬大壞蛋 追問

2018-05-16 17:46

老師，單位的社保我知道。但是個(gè)人的社保那塊，因?yàn)樯蟼€(gè)月沒有幫她計(jì)提啊~~~

蔣老師 解答

2018-05-16 17:48

那你就補(bǔ)計(jì)提一個(gè)就行了啊

許文彬大壞蛋 追問

2018-05-16 17:51

怎么補(bǔ)計(jì)提呢？

蔣老師 解答

2018-05-16 17:56

你這個(gè)說得有點(diǎn)繞，個(gè)人部分是包含在工資里面的，本來就不需要計(jì)提。你按我上面的完整分錄檢查一下你處理的分錄，差的補(bǔ)上，多的沖銷就可以了啊

許文彬大壞蛋 追問

2018-05-16 18:00

個(gè)人部分是包含在工資里，但是工資不是每個(gè)月都會計(jì)提的嗎？ 如果我按照上面的分錄做，上交杜保時(shí)，我的其他應(yīng)收款-社保（即其他應(yīng)付款-社保）是負(fù)數(shù)，這樣沒問題嗎？是不是可以會跟下個(gè)月的其他應(yīng)收款-社保 相沖掉。謝謝。 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

蔣老師 解答

2018-05-16 18:15

.次月發(fā)放工資時(shí)其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)就沖掉了啊 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

許文彬大壞蛋 追問

2018-05-16 18:39

如果有個(gè)新同事是1月10號入職，公司會幫忙買社保。那么會計(jì)怎么做會計(jì)分錄呢？

蔣老師 解答

2018-05-16 18:44

你把握一個(gè)原則就行了。計(jì)提按工資表計(jì)提，發(fā)放和支付按發(fā)放支付做分錄。其他社保在哪個(gè)月交哪個(gè)月扣是做工資表的人需要考慮的問題。

許文彬大壞蛋 追問

2018-05-16 18:53

就是出現(xiàn)計(jì)提和發(fā)放對不上數(shù)了

蔣老師 解答

2018-05-16 18:56

只要你按我那個(gè)方式做。如果有問題那就一般工資表是不是沒對的，需要做工資表的人調(diào)整。

許文彬大壞蛋 追問

2018-05-16 19:01

上個(gè)月發(fā)放工資：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi) 其他應(yīng)付款 8     購買社保時(shí)：借 應(yīng)付職工薪酬-社保  其他應(yīng)付款-社保12（10+2）貸：銀行存款   多出來的2是給新員工購買的個(gè)人社保部分。是可以直接這樣做嗎？

許文彬大壞蛋 追問

2018-05-16 19:02

更新一下，上個(gè)月發(fā)放工資：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi) 其他應(yīng)付款 10  購買社保時(shí)：借 應(yīng)付職工薪酬-社保  其他應(yīng)付款-社保12（10+2）貸：銀行存款   多出來的2是給新員工購買的個(gè)人社保部分。是可以直接這樣做嗎？

蔣老師 解答

2018-05-16 19:59

可以的啊，你購買社保按實(shí)際支付的金額做就行了

許文彬大壞蛋 追問

2018-05-16 21:37

然后在做一個(gè)分錄 借 應(yīng)付職工薪酬-工資  2    貸：其他應(yīng)收款  2  是這樣嗎？

許文彬大壞蛋 追問

2018-05-16 21:38

或者 貸：其他應(yīng)付款 2

蔣老師 解答

2018-05-16 21:40

前面已經(jīng)說了，你把握一個(gè)原則就行了。計(jì)提按工資表計(jì)提，發(fā)放和支付按發(fā)放支付做分錄。其他社保在哪個(gè)月交哪個(gè)月扣是做工資表的人需要考慮的問題。