danger 追問

2018-05-16 12:40

那企業(yè)所得稅，平時季度申報的時候，利潤總額負數(shù)，就不要算企業(yè)所得稅吧

徐阿富老師 解答

2018-05-16 12:42

你好，是的，平時季度預交，如果虧損，可以不用交的。

徐阿富老師 解答

2018-05-16 12:42

但是平時申報還是要按季度申報的。  如果覺得我的回答還滿意，請給我五星的評價，謝謝。

danger 追問

2018-05-16 12:43

小微企業(yè)是10%嗎

徐阿富老師 解答

2018-05-16 12:44

你好，符合小薇企業(yè)條件的，所得稅按所得額減半征收，按20的稅率計算所得稅。

danger 追問

2018-05-16 12:48

剛才怎么你們的一個老師，說按10%征收，我都搞不懂了

徐阿富老師 解答

2018-05-16 12:53

你好，我這里描述的是規(guī)范，其實最后結果就是10%，你看。所得額減半，再按20%，不就是10%嗎？對吧？但是規(guī)范說法是我剛才說的。

danger 追問

2018-05-16 12:54

就是利潤總額的10%吧

徐阿富老師 解答

2018-05-16 12:56

你好，如果沒有其他調整，就是利潤的10%，對的。

danger 追問

2018-05-16 12:57

年報是按1年的來報？

danger 追問

2018-05-16 13:01

那如果有調整，就是按調整后的金額乘以10%？

徐阿富老師 解答

2018-05-16 15:14

你好，不好意思，剛才出去開會。是的，按調整后計算

danger 追問

2018-05-16 15:21

哦，謝謝

danger 追問

2018-05-16 15:24

我有有個朋友介紹了我?guī)腿思疑陥?，那會計病了。我?guī)退龓陥蟮?，看她平時做的報表利潤總額是負數(shù)，但是她還算了企業(yè)所得稅，我不懂這什么情況

徐阿富老師 解答

2018-05-16 16:11

你好，那說明有調整事項的。

danger 追問

2018-05-16 16:13

那我申報怎么申報呢

徐阿富老師 解答

2018-05-16 16:14

你好，你如果沒有調整，所得額就是利潤。

danger 追問

2018-05-16 16:16

就是利潤減掉所得稅？結果就是利潤？

徐阿富老師 解答

2018-05-16 16:18

你好，利潤減所得稅等于凈利潤。

danger 追問

2018-05-16 16:20

那所得額是什么？

徐阿富老師 解答

2018-05-16 16:24

你好，就是利潤加或者減應該調整的項目，如何你還不是很熟悉，我建議你先按照利潤作為所得額來理解。好嗎？