劉艷 追問

2024-09-06 13:24

比如規(guī)劃局要看2023年的收入和支出，從稅務(wù)系統(tǒng)里導(dǎo)出來收入和支出，是不是更準(zhǔn)確

樸老師 解答

2024-09-06 13:25

同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣

劉艷 追問

2024-09-06 13:29

因?yàn)閺淖鲑~軟件里導(dǎo)出來利潤(rùn)表的收入和支出總額和稅務(wù)系統(tǒng)里導(dǎo)出來的不一樣，明顯是稅務(wù)系統(tǒng)里的多，這是怎么回事？正常嗎？

劉艷 追問

2024-09-06 13:31

老師電話多少，能不能打電話溝通

樸老師 解答

2024-09-06 13:31

這種情況可能是正常的，原因可能有以下幾點(diǎn)：
一、收入方面差異原因
會(huì)計(jì)與稅法確認(rèn)時(shí)間不同：
會(huì)計(jì)上可能按照權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入，而稅法在某些情況下可能按照不同的標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)收入，比如增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間可能與會(huì)計(jì)收入確認(rèn)時(shí)間存在差異。例如，采取預(yù)收款方式銷售貨物，在發(fā)出貨物時(shí)會(huì)計(jì)上確認(rèn)收入，但增值稅可能在收到預(yù)收款時(shí)就產(chǎn)生納稅義務(wù)。
企業(yè)可能存在視同銷售行為，在會(huì)計(jì)上未確認(rèn)為收入，但在稅務(wù)上需要計(jì)算繳納相關(guān)稅費(fèi)，從而導(dǎo)致稅務(wù)系統(tǒng)中的收入數(shù)據(jù)比做賬軟件利潤(rùn)表中的收入多。
稅收優(yōu)惠政策調(diào)整：
企業(yè)可能享受某些稅收優(yōu)惠政策，在稅務(wù)申報(bào)時(shí)進(jìn)行了調(diào)整，而做賬軟件中的利潤(rùn)表是按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制，未反映這些稅收優(yōu)惠調(diào)整。例如，企業(yè)銷售符合條件的軟件產(chǎn)品，享受增值稅即征即退政策，稅務(wù)系統(tǒng)中的銷售收入可能反映了退稅前的金額，而利潤(rùn)表中的收入則是扣除退稅后的凈額。
二、支出方面差異原因
費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)不同：
稅法對(duì)某些費(fèi)用的扣除有明確的標(biāo)準(zhǔn)和限制，而會(huì)計(jì)上可能按照實(shí)際發(fā)生額計(jì)入成本費(fèi)用。比如，業(yè)務(wù)招待費(fèi)在企業(yè)所得稅稅前扣除時(shí)有一定的比例限制，超過部分在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)需要進(jìn)行調(diào)整。
企業(yè)可能存在一些資產(chǎn)損失，會(huì)計(jì)上已經(jīng)確認(rèn)并計(jì)入費(fèi)用，但在稅務(wù)申報(bào)時(shí)需要經(jīng)過審批或符合特定條件才能扣除，導(dǎo)致稅務(wù)系統(tǒng)中的支出數(shù)據(jù)與利潤(rùn)表中的支出數(shù)據(jù)不一致。
稅收調(diào)整事項(xiàng)：
企業(yè)可能存在稅收調(diào)整事項(xiàng)，如固定資產(chǎn)加速折舊。會(huì)計(jì)上按照直線法計(jì)提折舊，而稅法允許企業(yè)采用加速折舊方法，在稅務(wù)申報(bào)時(shí)會(huì)進(jìn)行調(diào)整，使得稅務(wù)系統(tǒng)中的成本費(fèi)用與做賬軟件中的成本費(fèi)用不同。