- 送心意
劉艷紅老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2024-09-03 14:41
您好, 這個(gè)是出差產(chǎn)生的嗎
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(1)取得增值稅專用發(fā)票
納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù),取得增值稅專用發(fā)票,按規(guī)定可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,在申報(bào)時(shí)填寫在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)》(一)認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票對(duì)應(yīng)欄次中。
第10欄(四)本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證:反映按規(guī)定本期購進(jìn)旅客運(yùn)輸服務(wù),所取得的扣稅憑證上注明或按規(guī)定計(jì)算的金額和稅額。(用于歸集,金額不會(huì)重復(fù)計(jì)入第12欄當(dāng)期申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)中)
本欄金額稅額≥0。
(2)取得增值稅專用發(fā)票以外的扣稅憑證--增值稅電子普通發(fā)票;注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單、鐵路車票、公路、水路等其他客票
按政策規(guī)定計(jì)算的可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,填寫在申報(bào)表《附列資料(二)》第8b欄其他中申報(bào)抵扣。
同樣要在《附列資料(二)》第10欄(四)本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證中歸集。
【提示】雖然同為增值稅電子普通發(fā)票,旅客運(yùn)輸增值稅電子普通發(fā)票的報(bào)表填列與收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票的報(bào)表填列位置不同,后者是在(一)認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票對(duì)應(yīng)欄次中填報(bào)。
2019-07-15 16:54:44

你好? 這樣是紙質(zhì)是 不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的。 要電子普票才可以? ??
2020-11-11 16:00:43

您好, 這個(gè)是出差產(chǎn)生的嗎
2024-09-03 14:41:34

那個(gè)是特殊的普票??梢怨催x抵扣的
2024-06-21 10:42:03

您好,
您企業(yè)符合加計(jì)扣除就可以。
2021-02-04 15:01:00
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