柒月 追問

2024-09-02 14:10

老師，這個是上年外地預(yù)繳企業(yè)所得稅，沒有計提所得稅費用，所以并不影響當(dāng)年利潤。

宋生老師 解答

2024-09-02 14:11

你好！這個退的所得稅，就是按上面的分錄。

你當(dāng)時預(yù)交怎么做的分錄

柒月 追問

2024-09-02 14:12

借：應(yīng)交稅費-預(yù)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，就這筆分錄。

宋生老師 解答

2024-09-02 14:13

你好！這個其實不對，因為只做這筆，應(yīng)交稅費沒辦法平

柒月 追問

2024-09-02 14:14

那正確的應(yīng)該怎么做，建筑企業(yè)所得稅必須外地預(yù)交，但是當(dāng)月也并不具備條件計提所得稅費用。

宋生老師 解答

2024-09-02 14:15

你好！是要計提的。

只要你是交了所得稅，就計提
借所得稅費用，貸應(yīng)交稅費-預(yù)交企業(yè)所得稅
然后繳納

柒月 追問

2024-09-02 14:15

那我現(xiàn)在還需要補計提？

宋生老師 解答

2024-09-02 14:16

你好，你這個已經(jīng)退回來了，
之前沒有計提就不用補了，你把交的這個分錄直接做相反的就好了