天道酬勤 追問

2024-08-30 10:06

有些人說是收付實現(xiàn)制有些說是權責發(fā)生制，搞不明白到底是啥

宋生老師 解答

2024-08-30 10:09

你好！比如你銷售貨物，只要銷售了，風險轉移了，不管你收不收到錢，都要先交上稅

天道酬勤 追問

2024-08-30 10:09

您說的很對，我點我能理解

宋生老師 解答

2024-08-30 10:11

你好，那你具體是哪兒不理解呢

天道酬勤 追問

2024-08-30 10:13

有些建筑公司等對方付款的時候才開發(fā)票像這樣操作是不是就等于是收付實現(xiàn)制了

宋生老師 解答

2024-08-30 10:15

你好！是的，但是這樣本身是違規(guī)的啊

按規(guī)定是要按完工程度來確認，也就是要求是權責發(fā)生制，只是他自己要違規(guī)。

天道酬勤 追問

2024-08-30 10:57

您好老師這個平臺上你是我見過的最專業(yè)的一位我再請教個其他問題。
我對圖片上的會計分錄有點疑惑：甲公司是一般納稅人采用的是差額征稅。甲公司11月份未開銷售發(fā)票只是按照幸福地產(chǎn)公司開來的結算單確認了收入和增值稅，請問在11月份申報增值稅的時候主營業(yè)務收入90873.79元和“應交稅費-待轉銷項稅額-簡易計稅項目29126.21元”在增值稅申報表上是否體現(xiàn)。

宋生老師 解答

2024-08-30 10:59

你好！這個看不太清。
結算單是多少錢

天道酬勤 追問

2024-08-30 11:13

老師，現(xiàn)在可以看清楚嗎

宋生老師 解答

2024-08-30 11:14

你好！你做了收入，有簡易計稅金額，肯定是要在申報表體現(xiàn)的

天道酬勤 追問

2024-08-30 11:22

我的疑問是甲公司11月份未收到分包款的發(fā)票，12月份的時候甲公司再沒有發(fā)生增值稅應稅收入只是收到了乙公司開來的分包款發(fā)票，請問甲公司怎么進行差額征稅申報呢。

宋生老師 解答

2024-08-30 11:25

你好！這個要看稅務局認定了。嚴格說起來，你都沒有收到發(fā)票，是不能差額開票，差額征收的。

天道酬勤 追問

2024-08-30 11:32

11月份甲公司必須要確認增值稅收入并且要進行增值稅申報?？墒羌坠静⑽慈〉梅职畹陌l(fā)票甲公司沒辦法進行差額征稅申報的。分包款的發(fā)票只在12月份收到了，那甲公司怎么才能進行差額征稅申報呢

宋生老師 解答

2024-08-30 11:33

你好！實操中，有的稅務局會要求按免稅申報，然后12月再開，同時免稅部分填負數(shù)