助教 追問

2018-05-14 11:09

為什么管理費(fèi)用負(fù)數(shù) ？

蔣老師 解答

2018-05-14 11:29

你之前不是計入借方正數(shù)嗎，現(xiàn)在沖銷就用負(fù)數(shù)了

助教 追問

2018-05-14 13:58

扣社保  因?yàn)槲覀兪腔I建期  所以分錄應(yīng)該是  借：管理費(fèi)用-社保（公司）  其他應(yīng)收款（個人）  貸：應(yīng)付職工薪酬社保  對吧

蔣老師 解答

2018-05-14 14:01

"這是工資完整分錄，公積金同社保處理。你參考一下，計提和發(fā)放按這個流程走就沒問題了             
1.計提工資 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 
 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金"