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送心意

宋生老師

職稱： 注冊稅務(wù)師/中級會計(jì)師

2024-08-21 13:43

你好！這個是正常的，不用管它

只要你的資產(chǎn)負(fù)債表是平的就可以。

Jun 追問

2024-08-21 15:04

老師，我正常合并沒抵消投資收益之前，合并資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤的數(shù)是正確的，合并利潤表上的凈利潤是不是要把投資收益抵消了，

宋生老師 解答

2024-08-21 15:09

你好，是的，是會抵減的

Jun 追問

2024-08-21 15:21

投資收益跟未分配利潤抵嗎，一抵消期末未分配利潤就不對了

宋生老師 解答

2024-08-21 15:22

你好，不是的，是投資收益，也是本身就屬于損益類的。
就跟你的管理費(fèi)用是一個性質(zhì)。
他會影響到后面的利潤。

Jun 追問

2024-08-21 15:24

那抵完之后的報(bào)表勾稽關(guān)系還是有那個差額嗎

宋生老師 解答

2024-08-21 15:26

你好，仍然是有差異的

Jun 追問

2024-08-21 16:43

老師，那我把投資收益和未分配利潤抵完之后，未分配利潤數(shù)就不對了，跟實(shí)際不符啊，相當(dāng)于少了個投資收益的數(shù)，正常子公司分配股利之后未分配利潤少了這個數(shù)，但是母公司未分配利潤里多了這個數(shù)，相加之后就沒變，但是抵消之后未分配利潤就少了

宋生老師 解答

2024-08-21 16:47

你好，沒有啊，除非子公司的這個收益是賺的母公司的，否則相加后是不變的。

Jun 追問

2024-08-21 16:56

原來資產(chǎn)負(fù)債表是平的，投資收益跟未分配利潤抵銷之后，未分配利潤少了，資產(chǎn)負(fù)債表還不平了

宋生老師 解答

2024-08-21 16:56

你好！你取得投資收益的時(shí)候如何做的分錄

Jun 追問

2024-08-21 17:00

借銀行存款貸投資收益

宋生老師 解答

2024-08-21 17:01

你好！這個分錄，投資收益直接結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤就好了。不會導(dǎo)致不平的

Jun 追問

2024-08-21 17:03

月末時(shí)期間損益結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)轉(zhuǎn)的啊

宋生老師 解答

2024-08-21 17:05

你好！是的。結(jié)轉(zhuǎn)這個投資收益。不會影響財(cái)報(bào)不平的

宋生老師 解答

2024-08-21 17:05

你好！是的。結(jié)轉(zhuǎn)這個投資收益。不會導(dǎo)致財(cái)報(bào)不平的

Jun 追問

2024-08-21 17:11

抵消之前是平的，抵消是一個是利潤表科目，一個資產(chǎn)負(fù)債表科目，就不平了

宋生老師 解答

2024-08-21 17:12

您好，你抵消是怎么做的分錄
或者你調(diào)了什么數(shù)

Jun 追問

2024-08-21 17:14

投資收益和未分配利潤抵的啊

宋生老師 解答

2024-08-21 17:15

你好1你是直接在報(bào)表上減了這2個數(shù)嗎，還是做了什么

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相關(guān)問題討論
你好，這個如果對整體分析，是合并報(bào)表的數(shù)據(jù)
2020-06-20 07:46:57
你好，只合并利潤表就可以了，不合并資產(chǎn)負(fù)債表
2020-12-09 10:37:06
你好，只合并利潤表就可以了，不合并資產(chǎn)負(fù)債表
2020-12-09 10:37:00
你好，只合并利潤表就可以了，不合并資產(chǎn)負(fù)債表
2020-12-09 10:36:57
一、合并報(bào)表制作步驟 1.確定報(bào)表日期：首先，需要確定合并報(bào)表的日期，這通常是財(cái)務(wù)年度的結(jié)束日期。 2.收集財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)：收集母公司和所有子公司在報(bào)表日期的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。 3.調(diào)整財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)：對于沒有實(shí)際運(yùn)營的子公司，且母公司沒有實(shí)際投資，理論上子公司的資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)該只有注冊資本（如果有的話）和一些可能的費(fèi)用（如注冊費(fèi)用、行政費(fèi)用等）。這些費(fèi)用通常會在子公司的利潤表中體現(xiàn)。如果子公司的零星費(fèi)用是由母公司的上級公司代付，那么在合并報(bào)表時(shí)，這些費(fèi)用需要作為母公司或上級公司的費(fèi)用處理，而不是直接計(jì)入子公司的費(fèi)用。 4.合并財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)：利潤表合并：由于子公司沒有實(shí)際運(yùn)營和收入，其利潤表可能只包含一些費(fèi)用。這些費(fèi)用需要按照實(shí)際發(fā)生的情況，根據(jù)會計(jì)準(zhǔn)則和會計(jì)政策，在合并利潤表中進(jìn)行相應(yīng)的處理。如果費(fèi)用是由上級公司代付，則可能需要作為上級公司的費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整。資產(chǎn)負(fù)債表合并：由于子公司沒有實(shí)際運(yùn)營和收入，且母公司沒有實(shí)際投資，其資產(chǎn)負(fù)債表可能相對簡單。但如果有注冊資本或其他資產(chǎn)，這些資產(chǎn)需要在合并資產(chǎn)負(fù)債表中進(jìn)行相應(yīng)的處理。同時(shí)，如果子公司在存續(xù)期間發(fā)生了任何負(fù)債（如借款、應(yīng)付賬款等），這些負(fù)債也需要在合并資產(chǎn)負(fù)債表中進(jìn)行處理。 5.編制合并報(bào)表：根據(jù)合并后的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，編制合并報(bào)表，包括合并資產(chǎn)負(fù)債表、合并利潤表、合并現(xiàn)金流量表等。 二、資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)整建議 1.注冊資本：如果子公司在注冊時(shí)有注冊資本，這部分資本需要在合并資產(chǎn)負(fù)債表的股東權(quán)益部分進(jìn)行體現(xiàn)。由于母公司沒有實(shí)際投資，因此這部分資本不會計(jì)入母公司的長期投資。 2.資產(chǎn)和負(fù)債：如果子公司在存續(xù)期間有任何資產(chǎn)或負(fù)債，這些資產(chǎn)和負(fù)債需要在合并資產(chǎn)負(fù)債表中進(jìn)行相應(yīng)的處理。對于資產(chǎn)，需要按照其賬面價(jià)值進(jìn)行合并；對于負(fù)債，需要按照其實(shí)際金額進(jìn)行合并。 3.費(fèi)用調(diào)整：如果子公司的零星費(fèi)用是由母公司的上級公司代付，那么在合并資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，需要將這些費(fèi)用作為母公司或上級公司的費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整，而不是直接計(jì)入子公司的資產(chǎn)或負(fù)債。
2024-06-03 09:13:56
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