阿黎 追問

2018-05-11 20:51

還購買了桌椅，空調(diào)之類

徐阿富老師 解答

2018-05-11 21:05

你好，空調(diào)可以借：固定資產(chǎn)  貸：銀行存款。進(jìn)項(xiàng)稅額可以認(rèn)證也可以不認(rèn)證，認(rèn)證就要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

阿黎 追問

2018-05-11 21:06

那折舊是怎樣

徐阿富老師 解答

2018-05-11 21:09

你好，固定資產(chǎn)可以分3年即36個(gè)月折舊，

阿黎 追問

2018-05-11 21:11

會(huì)計(jì)處理是作福利費(fèi)還是管理費(fèi)用折

徐阿富老師 解答

2018-05-11 21:14

你好，折舊時(shí)，借管理費(fèi)用-折舊費(fèi)，不是管理費(fèi)用-福利費(fèi)

阿黎 追問

2018-05-11 21:16

還有職工宿舍購買的床，1000多元一，買了二十張，怎樣帳務(wù)處理

徐阿富老師 解答

2018-05-11 21:18

你好，可以作為管理費(fèi)用-福利費(fèi)入賬的。

阿黎 追問

2018-05-11 21:20

如果作福利費(fèi)入帳的話，年底匯算時(shí)，要按14%扣除

徐阿富老師 解答

2018-05-11 21:26

你好，不是扣除，是福利費(fèi)按照工資總額的14%可以稅前列支，超過部分要做調(diào)增。如果你怕福利費(fèi)不夠，這個(gè)床可以做在長期待攤費(fèi)用科目里，分3年攤銷。

阿黎 追問

2018-05-11 21:30

攤銷時(shí)，借管理費(fèi)用的二級(jí)明細(xì)科目是什么

徐阿富老師 解答

2018-05-11 21:31

你好，攤銷還是借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)。只不過是分期攤銷，福利費(fèi)是逃不走的。

阿黎 追問

2018-05-11 21:33

照這么說，食堂購買的物品也可以這樣做，數(shù)額也較

徐阿富老師 解答

2018-05-11 21:37

你好，那要看是什么東西了。

阿黎 追問

2018-05-11 21:40

就是抽油煙機(jī)，灶，空氣能熱水器，空調(diào)，吃飯的桌椅之類的，花了十多萬

徐阿富老師 解答

2018-05-11 21:45

你好，油煙機(jī)，空調(diào)可以做固定資產(chǎn)，其他大件的可以作為長期待攤費(fèi)用，小件的直接做費(fèi)用。

阿黎 追問

2018-05-11 21:46

謝