一家鋼結(jié)構(gòu)公司,有一份合同,是鋼結(jié)構(gòu)制作加安裝,但對(duì)方公司只要求開出11的稅率,是工程服務(wù),但我們公司有材料的制作加工啊?
神奇小飛俠
于2018-05-11 18:55 發(fā)布 ??2334次瀏覽
- 送心意
崔老師
職稱: ,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2018-05-12 10:49
1.鋼結(jié)構(gòu)制作和安裝業(yè)務(wù)在營(yíng)改增后,各地稅務(wù)機(jī)關(guān)的實(shí)踐中,一般都是這樣處理的:分別按照銷售貨物和提供建筑服務(wù)繳納增值稅。鋼結(jié)構(gòu)制作按17%計(jì)稅,安裝業(yè)務(wù)按照按11%計(jì)稅。因此,只開11的工程服務(wù)發(fā)票,會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)。
2.如果對(duì)方只接受11%的發(fā)票,建議跟對(duì)方進(jìn)行溝通下,畢竟對(duì)方還可以多抵扣。如果無(wú)法溝通的情況下,,可以跟你的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通,事后以納稅人自查補(bǔ)稅或者稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅評(píng)估的形式補(bǔ)上6%的差額的稅款,這樣的話稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就能規(guī)避。最好是稅務(wù)機(jī)關(guān)給一份納稅評(píng)估文件,因?yàn)槎悇?wù)機(jī)關(guān)稅收任務(wù)也重的,你主動(dòng)找他們補(bǔ)稅,這是很容易溝通的。
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1.鋼結(jié)構(gòu)制作和安裝業(yè)務(wù)在營(yíng)改增后,各地稅務(wù)機(jī)關(guān)的實(shí)踐中,一般都是這樣處理的:分別按照銷售貨物和提供建筑服務(wù)繳納增值稅。鋼結(jié)構(gòu)制作按17%計(jì)稅,安裝業(yè)務(wù)按照按11%計(jì)稅。因此,只開11的工程服務(wù)發(fā)票,會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)。
2.如果對(duì)方只接受11%的發(fā)票,建議跟對(duì)方進(jìn)行溝通下,畢竟對(duì)方還可以多抵扣。如果無(wú)法溝通的情況下,,可以跟你的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通,事后以納稅人自查補(bǔ)稅或者稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅評(píng)估的形式補(bǔ)上6%的差額的稅款,這樣的話稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就能規(guī)避。最好是稅務(wù)機(jī)關(guān)給一份納稅評(píng)估文件,因?yàn)槎悇?wù)機(jī)關(guān)稅收任務(wù)也重的,你主動(dòng)找他們補(bǔ)稅,這是很容易溝通的。
2018-05-12 10:49:02

您好,可以的,您單獨(dú)約定具體內(nèi)容不同的業(yè)務(wù)稅率就不一樣
2020-08-03 18:04:12

主要看以服務(wù)為主還是以貨物為主。
2017-05-12 23:33:17

你好,不可以的,應(yīng)該是9%,建筑服務(wù)
2021-07-03 09:43:48

您好,開監(jiān)控安裝工程就行,可以統(tǒng)一開安裝服務(wù),小規(guī)模納稅人增值稅率是3%,一般納稅人增值稅率是9%。
2019-08-29 22:27:49
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