1、某食品生產(chǎn)商甲公司簽訂了一項合同,向一家全球大型連鎖零售店客戶銷售產(chǎn)品,合同期限為1年。該零售商承諾,在合同期限內(nèi)以約定價格購買至少價值2000萬元的產(chǎn)品。同時合同約定,甲公司需在合同開始時向該零售商支付200萬元的不可退回款項,該款項旨在就零售商需更改貨架以使其適合放置甲公司產(chǎn)品而做出補償,第一個月該零售商銷售產(chǎn)品開具發(fā)票的金額為150萬元(不含增值稅)。甲公司第一個月應(yīng)確認(rèn)的收入為( 135 )萬元。 這里應(yīng)付的對價因為是不可退回的所以要抵減交易價格,下面一問因為應(yīng)付的對價是“甲公司預(yù)計可以計入交易價格的可變對價金額為30萬元”因為題目中說了可計入交易價格時所以加上30萬,是嗎?
嘟嘟
于2024-08-12 17:00 發(fā)布 ??196次瀏覽
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聶小芹老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師
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您應(yīng)該是小規(guī)模納稅人吧?
2019-09-12 11:08:28

你好,看這個,這樣轉(zhuǎn),沒有金額的子目就不用: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 同時 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費--未交增值稅
2019-06-06 11:21:18

借 應(yīng)交增值稅銷項稅 簡易征收 進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出 貸 應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅 貸 應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
你好,你們是收到專票認(rèn)證后轉(zhuǎn)出了嗎?
2019-03-29 17:22:04

你好,是的
2016-12-25 13:58:52

你好,如果是小規(guī)模不用做結(jié)轉(zhuǎn),一般納稅人做,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
2016-12-10 20:04:05
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