1、某食品生產(chǎn)商甲公司簽訂了一項(xiàng)合同,向一家全球大型連鎖零售店客戶銷售產(chǎn)品,合同期限為1年。該零售商承諾,在合同期限內(nèi)以約定價(jià)格購(gòu)買至少價(jià)值2000萬(wàn)元的產(chǎn)品。同時(shí)合同約定,甲公司需在合同開(kāi)始時(shí)向該零售商支付200萬(wàn)元的不可退回款項(xiàng),該款項(xiàng)旨在就零售商需更改貨架以使其適合放置甲公司產(chǎn)品而做出補(bǔ)償,第一個(gè)月該零售商銷售產(chǎn)品開(kāi)具發(fā)票的金額為150萬(wàn)元(不含增值稅)。甲公司第一個(gè)月應(yīng)確認(rèn)的收入為( 135 )萬(wàn)元。 這里應(yīng)付的對(duì)價(jià)因?yàn)槭遣豢赏嘶氐乃砸譁p交易價(jià)格,下面一問(wèn)因?yàn)閼?yīng)付的對(duì)價(jià)是“甲公司預(yù)計(jì)可以計(jì)入交易價(jià)格的可變對(duì)價(jià)金額為30萬(wàn)元”因?yàn)轭}目中說(shuō)了可計(jì)入交易價(jià)格時(shí)所以加上30萬(wàn),是嗎?
嘟嘟
于2024-08-12 17:00 發(fā)布 ??196次瀏覽
- 送心意
聶小芹老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
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您應(yīng)該是小規(guī)模納稅人吧?
2019-09-12 11:08:28

你好,看這個(gè),這樣轉(zhuǎn),沒(méi)有金額的子目就不用: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 同時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
2019-06-06 11:21:18

借 應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅 簡(jiǎn)易征收 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 貸 應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 貸 應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
你好,你們是收到專票認(rèn)證后轉(zhuǎn)出了嗎?
2019-03-29 17:22:04

你好,是的
2016-12-25 13:58:52

你好,如果是小規(guī)模不用做結(jié)轉(zhuǎn),一般納稅人做,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2016-12-10 20:04:05
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