本月增值稅收入8914.69元,銷項稅685.31,進項稅220.14元,上期留抵1923.04元,請問還需要繳納城建稅和教育附加嗎?
迪恩
于2018-05-11 09:04 發(fā)布 ??659次瀏覽
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張艷老師
職稱: 注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師
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你好
企業(yè)所得稅=利潤總額*所得稅稅率
工資薪金個人所得稅=(工資-5000-專項扣除)*稅率-速算扣除數
印花稅就需要看是什么稅目了,比如購銷合同印花稅按合同金額萬分之3,財產租賃合同按租金千分之1計算
2019-01-29 09:11:08

您好,是的,如果當月無需繳納增值稅,那增值稅附加費也不用繳納。
2018-10-10 11:02:26

不一定都需要補繳。進項稅額轉出一般是指企業(yè)在完成了應稅銷售行為后,可以把自身所得稅稅款中的進項稅額轉到下一期銷售稅率銷售應納稅額中,以減少本期納稅負擔。大體上,進項稅額轉出免交增值稅、城建稅、教育附加費和地方教育附加費,但也可以在符合條件的情況下補繳增值稅、城建稅、教育附加費和地方教育附加費。例如,企業(yè)把自身所得稅稅款的進項稅額轉出到未來12個月的銷售稅率銷售應納稅額中,即可免交期間的增值稅、城建稅、教育附加費和地方教育附加費,但如果企業(yè)進行了過度轉出或把自身所得稅稅款的進項稅額轉出到超過12個月的未來銷售應納稅額中,就要補繳增值稅、城建稅、教育附加費和地方教育附加費。所以,企業(yè)在把自身所得稅稅款的進項稅額轉出到未來銷售應納稅額中時,需要根據稅法規(guī)定,根據自身實際情況確定是否要補繳增值稅、城建稅、教育附加費和地方教育附加費。此外,企業(yè)在完成了進項稅額轉出后也可以把轉出的進項稅額進行退稅,以獲取稅收優(yōu)惠。
2023-03-12 18:57:34

您好!是根據你上面這個增值稅的金額來算的。
2018-07-17 10:40:44

你增值稅申報表上面應納稅額這個金額, 銷項稅額-進項稅額-留底稅額+進項稅額轉出
2019-09-25 14:32:17
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