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送心意

老江老師

職稱,中級會計師

2018-05-10 10:51

你好!所得稅法實施條例:第五十八條 融資租入的固定資產(chǎn),以租賃合同約定的付款總額和承租人在簽訂租賃合同過程中發(fā)生的相關費用為計稅基礎,租賃合同未約定付款總額的,以該資產(chǎn)的公允價值和承租人在簽訂租賃合同過程中發(fā)生的相關費用為計稅基礎;

晨曦月 追問

2018-05-10 10:53

是否是先按合同約定價入賬,提折舊,發(fā)票到了以后再做調(diào)整?發(fā)票金額應該和約定價是一樣的

晨曦月 追問

2018-05-10 10:55

發(fā)票還是分次到,如何處理呢?謝謝老師

老江老師 解答

2018-05-10 10:57

按合同價入賬 
借 固定資產(chǎn)   (全部的價款,摳出稅) 
     應交稅費-應交增值稅(待認證進項稅)   (摳出來的稅) 
  貸 長期應付款    (全部的款項) 
來發(fā)票之后,按發(fā)票上的稅額 
借 應交稅費-應交增值稅(進項稅額0 
   貸 應交稅費-應交增值稅(待認證進項稅)

晨曦月 追問

2018-05-10 11:01

收到,感謝老師!

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你好!所得稅法實施條例:第五十八條 融資租入的固定資產(chǎn),以租賃合同約定的付款總額和承租人在簽訂租賃合同過程中發(fā)生的相關費用為計稅基礎,租賃合同未約定付款總額的,以該資產(chǎn)的公允價值和承租人在簽訂租賃合同過程中發(fā)生的相關費用為計稅基礎;
2018-05-10 10:51:16
你好,發(fā)票沒到是無法計入固定資產(chǎn),然后計提折舊的
2017-07-27 21:01:39
你好,單位購買的電暖氣發(fā)票,需要開具暖氣發(fā)票的,計入費用
2021-12-29 11:02:56
你好,借;固定資產(chǎn),貸;銀行存款 沒有發(fā)票,計提 的折舊是無法在企業(yè)所得稅稅前扣除的
2019-04-22 16:32:57
你好,具體是清洗什么的?
2019-09-20 15:46:03
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