2017年報(bào)中職工薪酬支出及納稅調(diào)整表中工資薪金支出欄，實(shí)際發(fā)生額包括2017年12月計(jì)提的年終獎(jiǎng)金么？（2018年才實(shí)際發(fā)放獎(jiǎng)金）

答： 你好！包括計(jì)提的獎(jiǎng)金數(shù)

職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表（A105050） 中的工資薪金實(shí)際發(fā)生額和稅收金額怎么填？比如2018年的年終獎(jiǎng)在2018年計(jì)提到2019年1月份才發(fā)放，那這筆年終獎(jiǎng)是否要在2018年匯算清繳要調(diào)增呢？

答： 你好！如果沒(méi)有稅會(huì)差異稅收金額和你們前邊填寫的帳載金額一致，實(shí)際發(fā)生額填寫當(dāng)年實(shí)際發(fā)放的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我們2017年1-11月工資賬面計(jì)提359500， 實(shí)際發(fā)放額359500, 12月的工資和年終獎(jiǎng)合計(jì)85000，都是在2018年1月計(jì)提并發(fā)放的。企業(yè)所得稅年度匯算清繳的時(shí)候，“職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表(A105050)”中，工資薪金支出的賬載金額、實(shí)際發(fā)生額金額、稅收金額應(yīng)該分別填多少？

答： 你好，可以全部填399500+85000, 企業(yè)在年度匯算清繳結(jié)束前向員工實(shí)際支付的已預(yù)提匯繳年度工資薪金，準(zhǔn)予在匯繳年度按規(guī)定扣除。