蒲公英 追問(wèn)

2024-07-27 11:00

不知道賬如何做，老師

蒲公英 追問(wèn)

2024-07-27 11:02

現(xiàn)在出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷的發(fā)票已開(kāi)，13%的普通發(fā)票，購(gòu)買方是國(guó)外的單位

小菲老師 解答

2024-07-27 11:02

同學(xué)，你好
你是外貿(mào)企業(yè)嗎？？你是要轉(zhuǎn)內(nèi)銷的分錄嗎

蒲公英 追問(wèn)

2024-07-27 11:24

老師，是的
，生產(chǎn)企業(yè)和外貿(mào)企業(yè)兩家都是我們，只是分開(kāi)了一下

小菲老師 解答

2024-07-27 11:25

同學(xué)，你好
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
同時(shí)，沖回原出口時(shí)，轉(zhuǎn)出的不予抵扣和退稅的進(jìn)項(xiàng)稅部分
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）。

蒲公英 追問(wèn)

2024-07-27 11:31

老師，但是原來(lái)外銷的又沒(méi)有確認(rèn)過(guò)收入的，為啥要沖掉，不明白

小菲老師 解答

2024-07-27 11:32

同學(xué)，你好
如果沒(méi)有確認(rèn)過(guò)收入，那就不需要沖收入

蒲公英 追問(wèn)

2024-07-27 11:32

我們是自己生產(chǎn)企業(yè)開(kāi)票給外貿(mào)企業(yè)，然后外貿(mào)企業(yè)開(kāi)外銷普通發(fā)票0稅率，這次這一張開(kāi)了13%的普票，我們是根據(jù)開(kāi)票在確認(rèn)收入----主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

小菲老師 解答

2024-07-27 11:33

同學(xué)，你好

借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）