學(xué)習(xí)使我快樂(lè) 追問(wèn)

2024-07-27 10:59

老師，能寫一下解題過(guò)程嗎？

學(xué)習(xí)使我快樂(lè) 追問(wèn)

2024-07-27 11:03

境內(nèi)丙公司去的設(shè)備轉(zhuǎn)讓所得20萬(wàn)，為什么不計(jì)算所得稅呢？丙公司也是境內(nèi)的，那就算是來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得啊，為什么不算所得稅呢？

薇老師 解答

2024-07-27 11:24

應(yīng)納企業(yè)所得稅＝(100＋50)×10％＝15(萬(wàn)元)。A公司在我國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所，所以權(quán)益性投資收益不免稅，要全額在中國(guó)境內(nèi)繳納企業(yè)所得稅。設(shè)備轉(zhuǎn)讓屬于動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得按照轉(zhuǎn)讓動(dòng)產(chǎn)的企業(yè)或者機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所所在地確定，所以轉(zhuǎn)讓設(shè)備所得屬于境外所得，不在我國(guó)納稅。

學(xué)習(xí)使我快樂(lè) 追問(wèn)

2024-07-27 12:02

動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓企業(yè)是丙，丙在境內(nèi)呀，為什么成境外所得了？

薇老師 解答

2024-07-27 12:06

境外A公司——企業(yè)所得稅在中國(guó)交了，你想想對(duì)不？

薇老師 解答

2024-07-27 12:11

A公司在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所?！O(shè)備轉(zhuǎn)讓屬于動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得按照轉(zhuǎn)讓動(dòng)產(chǎn)的企業(yè)或者機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所所在地確定，所以轉(zhuǎn)讓設(shè)備所得屬于境外所得，不在我國(guó)納稅。

學(xué)習(xí)使我快樂(lè) 追問(wèn)

2024-07-27 14:59

我好象有點(diǎn)明白了，境外A公司是設(shè)備的賣方，境內(nèi)的丙公司是設(shè)備的買方，對(duì)于A公司而言，這筆設(shè)備轉(zhuǎn)讓收入是境外的A公司賣的，A公司在境內(nèi)未設(shè)機(jī)構(gòu)場(chǎng)所，那么這筆動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入屬于境外所得，所以，中國(guó)不能對(duì)這筆收入征稅，是這個(gè)意思嗎？

薇老師 解答

2024-07-27 14:59

是這個(gè)意思嗎？——是的呢。

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2024-07-27 15:20

好的，謝謝老師耐心地解答！

薇老師 解答

2024-07-27 15:26

嗯嗯，好的，繼續(xù)加油。