第(3)業(yè)務(wù),怎么會計利潤不減除,原材料的成本和機(jī)器的 問
你好購進(jìn)后也沒說領(lǐng)用呀,不需要考慮 答
農(nóng)民專業(yè)合作社,銀行收到與科技園合作的專項(xiàng)款,用 問
?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等 答
A公司打給B公司的投資款A(yù)公司怎么做賬 問
你好,借長期股權(quán)投資,貸銀行存款。 答
小規(guī)模公戶收到一筆錢4700,對方不要發(fā)票,也沒有進(jìn) 問
你好,你可以先計入預(yù)收賬款?;蛘弋?dāng)無票收入也可以 答
老師您好,公司購買的電焊機(jī)手電鉆怎么入賬? 問
可計入管理費(fèi)用-低值易耗品 答

老師,我想問一下內(nèi)部無形資產(chǎn)研發(fā)資本化部分產(chǎn)生的差異,不確認(rèn)遞延所得稅的原因有一個是:“既不影響會計利潤,也不影響應(yīng)納稅所得額”這個我不太理解。內(nèi)部研發(fā)資本化部分按照200%予以稅前攤銷,攤銷額增加,當(dāng)期應(yīng)納稅所得額調(diào)整的時候是承認(rèn)攤銷的,也就說多攤銷的這部分不會被調(diào)整,那么因該無形資產(chǎn)多攤銷的金額不是影響當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額了么?為什么說不影響?
答: ?您好,是這個分錄,初始入賬時,賬務(wù)處理為借記“無形資產(chǎn)”,貸記“研發(fā)支出——資本化支出”,沒有涉及到損益類科目,所以初始入賬不會影響當(dāng)期的會計利潤,也不影響應(yīng)納稅所得額。如果賬面上確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn),則需要調(diào)整資產(chǎn)的入賬價值,對實(shí)際成本進(jìn)行調(diào)整有違會計核算中的歷史成本原則,影響會計信息的可靠性,所以不應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)”。 200%予以稅前攤銷這是稅收優(yōu)惠,永久差異以后不用調(diào)整的
內(nèi)部自我研發(fā)的無形資產(chǎn)可以按資本化金額的175%確定應(yīng)予攤銷,但是該差異不產(chǎn)生的與企業(yè)合并,在產(chǎn)生時不影響會計利潤,也不影響應(yīng)納稅所得額,那這個會計憑證是怎么做的,有詳細(xì)的說明嗎
答: 你好!企業(yè)所得稅加計扣除部分調(diào)表不調(diào)賬,賬面上不用做憑證。
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
我想問下,,研發(fā)無形資產(chǎn)加計扣除,,那個費(fèi)用加計扣除75%之后不是要在應(yīng)納稅所得額上多扣75%的數(shù),,,為什么理由說不影響應(yīng)納稅所得額???以后資本化折舊不也要多扣,,,應(yīng)納稅所得額不都調(diào)減了嗎????
答: 這里只是影響當(dāng)期調(diào)整的應(yīng)納稅所得稅,但不屬于暫時性差異調(diào)整事項(xiàng),不確認(rèn)遞延所得稅。 你這是什么資料


Iris 追問
2024-07-26 16:35
廖君老師 解答
2024-07-26 16:37
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2024-07-26 16:40
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2024-07-26 16:44
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2024-07-26 17:20