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送心意

廖君老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2024-07-26 16:22

 您好,是這個(gè)分錄,初始入賬時(shí),賬務(wù)處理為借記“無(wú)形資產(chǎn)”,貸記“研發(fā)支出——資本化支出”,沒(méi)有涉及到損益類科目,所以初始入賬不會(huì)影響當(dāng)期的會(huì)計(jì)利潤(rùn),也不影響應(yīng)納稅所得額。如果賬面上確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn),則需要調(diào)整資產(chǎn)的入賬價(jià)值,對(duì)實(shí)際成本進(jìn)行調(diào)整有違會(huì)計(jì)核算中的歷史成本原則,影響會(huì)計(jì)信息的可靠性,所以不應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)”。
200%予以稅前攤銷這是稅收優(yōu)惠,永久差異以后不用調(diào)整的

Iris 追問(wèn)

2024-07-26 16:35

老師,那我想問(wèn)問(wèn)企業(yè)如果搞研發(fā)形成無(wú)形資產(chǎn),給予優(yōu)惠的這部分?jǐn)備N會(huì)不會(huì)影響企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)交所得稅?

廖君老師 解答

2024-07-26 16:37

您好,這個(gè)在所得稅申報(bào)時(shí)影響的,我們所得稅要少交的,但這是永久差異,

Iris 追問(wèn)

2024-07-26 16:40

那是不是雖然我們實(shí)際交稅的時(shí)候少交了,但是永久性的稅收優(yōu)惠都可以理解為“既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn),也不影響應(yīng)納稅所得額”

廖君老師 解答

2024-07-26 16:44

您好,是的,可以這么理解,我們的會(huì)計(jì)利潤(rùn)不加計(jì)的

廖君老師 解答

2024-07-26 17:20

您好!我臨時(shí)有事走開(kāi)2小時(shí),留言我會(huì)在回來(lái)的第一時(shí)間回復(fù)您,謝謝您的理解和寬容~

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?您好,是這個(gè)分錄,初始入賬時(shí),賬務(wù)處理為借記“無(wú)形資產(chǎn)”,貸記“研發(fā)支出——資本化支出”,沒(méi)有涉及到損益類科目,所以初始入賬不會(huì)影響當(dāng)期的會(huì)計(jì)利潤(rùn),也不影響應(yīng)納稅所得額。如果賬面上確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn),則需要調(diào)整資產(chǎn)的入賬價(jià)值,對(duì)實(shí)際成本進(jìn)行調(diào)整有違會(huì)計(jì)核算中的歷史成本原則,影響會(huì)計(jì)信息的可靠性,所以不應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)”。 200%予以稅前攤銷這是稅收優(yōu)惠,永久差異以后不用調(diào)整的
2024-07-26 16:22:49
你好!企業(yè)所得稅加計(jì)扣除部分調(diào)表不調(diào)賬,賬面上不用做憑證。
2020-04-14 18:45:23
你好 這里說(shuō)的是費(fèi)用化的那部分,在應(yīng)納稅所得額之前扣除了,不能再次用無(wú)形資產(chǎn)攤銷扣一遍,這個(gè)觀點(diǎn)是稅法的說(shuō)法,他沒(méi)考慮會(huì)計(jì)上無(wú)形資產(chǎn)怎么計(jì)量,本身咱們會(huì)計(jì)也不允許同時(shí)費(fèi)用化和資本化,所以和會(huì)計(jì)結(jié)合后,這句話是啰嗦的。
2020-05-15 08:55:29
這里只是影響當(dāng)期調(diào)整的應(yīng)納稅所得稅,但不屬于暫時(shí)性差異調(diào)整事項(xiàng),不確認(rèn)遞延所得稅。 你這是什么資料
2020-08-03 08:31:46
轉(zhuǎn)讓專利技術(shù)是轉(zhuǎn)讓一種權(quán)利,比如生產(chǎn)某個(gè)東西啊,所以全額計(jì)稅。轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)就按照所得計(jì)稅,不如購(gòu)進(jìn)的時(shí)候100萬(wàn),攤銷10萬(wàn),那么凈值就是90萬(wàn),賣掉了120萬(wàn),賺了30萬(wàn),這30萬(wàn)交稅
2018-10-03 15:27:26
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