Q^_^Z^_^H 追問(wèn)

2018-05-09 13:18

怎么抵扣，通行費(fèi)發(fā)票和農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票都是普通發(fā)票嘛

Q^_^Z^_^H 追問(wèn)

2018-05-09 13:18

還是在所得稅匯算清繳的時(shí)候抵扣

張艷老師 解答

2018-05-09 13:21

是的，通行費(fèi)發(fā)票 
高速公路通行費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=高速公路通行費(fèi)發(fā)票上注明的金額÷(1+3%)×3% 
一級(jí)、二級(jí)公路通行費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額＝一級(jí)、二級(jí)公路通行費(fèi)發(fā)票上注明的金額÷(1＋5%)×5% 
農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票 
進(jìn)項(xiàng)稅額＝買(mǎi)價(jià)×扣除率

Q^_^Z^_^H 追問(wèn)

2018-05-09 13:25

農(nóng)產(chǎn)品扣除率多少

Q^_^Z^_^H 追問(wèn)

2018-05-09 13:26

稅務(wù)憑證如何操作

張艷老師 解答

2018-05-09 13:33

農(nóng)產(chǎn)品的扣除率為10% 
稅務(wù)憑證---不清楚什么意思？

Q^_^Z^_^H 追問(wèn)

2018-05-09 13:53

會(huì)計(jì)憑證怎么做，繳交稅怎么交

張艷老師 解答

2018-05-09 14:05

借：管理費(fèi)用--車(chē)輛使用費(fèi) 
        應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
       貸：庫(kù)存現(xiàn)金 
通行費(fèi)發(fā)票計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額，將銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額后的金額為應(yīng)繳納增值稅的稅額。