? ? ? 追問(wèn)

2018-05-09 12:43

現(xiàn)在是我們賣(mài)的土地及地上的房子

老江老師 解答

2018-05-09 12:51

哦~~不好意思，習(xí)慣性思維了 
開(kāi)票后 
借：固定資產(chǎn)清理（固定資產(chǎn)賬面價(jià)值） 
  累計(jì)折舊（已提折舊） 
  固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（已計(jì)提的減值準(zhǔn)備） 
  貸：固定資產(chǎn)（賬面原價(jià)） 
 
借：固定資產(chǎn)清理 
  貸：銀行存款 
  應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅 
借或貸 固定資產(chǎn)清理  
 貸  營(yíng)業(yè)外收入或支出 
 
借：銀行存款 
    累計(jì)攤銷(xiāo) 
    無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 
    貸：無(wú)形資產(chǎn) 
      營(yíng)業(yè)外收入（或者借記“營(yíng)業(yè)外支出”） 
  借：營(yíng)業(yè)外收入/營(yíng)業(yè)外支出 
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅

? ? ? 追問(wèn)

2018-05-09 14:43

那沒(méi)有開(kāi)票呢？？？？？？？？？？？？？？？

老江老師 解答

2018-05-09 14:44

沒(méi)有開(kāi)票，暫不處理?。ㄒ惶幚?，賬上有反應(yīng)，就有稅的問(wèn)題）

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2018-05-09 14:45

現(xiàn)在是沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，這個(gè)月要申報(bào)稅的（填寫(xiě)在未開(kāi)發(fā)票欄）

老江老師 解答

2018-05-09 14:48

那就按上面的分錄，做憑證，視同銷(xiāo)售處理

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2018-05-09 15:44

那這個(gè)月急著辦理過(guò)戶(hù)怎么辦？

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2018-05-09 16:19

如果不繳納這個(gè)，繳納土地增值稅就抵扣不了

老江老師 解答

2018-05-09 16:25

過(guò)戶(hù)要發(fā)票的吧