您好，我有幾個(gè)學(xué)習(xí)上的疑問，請(qǐng)問有空是否可以解答一下，謝謝。 1、做題的時(shí)候我們?nèi)〉貌少彴l(fā)票，我們都是直接做進(jìn)項(xiàng)稅額，但是在工作中，是不是要先放到待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，當(dāng)月勾選認(rèn)證了再轉(zhuǎn)為進(jìn)項(xiàng)稅額？ 2、當(dāng)月銷項(xiàng)1000，進(jìn)項(xiàng)有600，上期未交增值稅借方有200，請(qǐng)問本月應(yīng)交增值稅這個(gè)分錄怎么做？ 3、發(fā)放工資時(shí)，貸方可以是其他應(yīng)付款？

apple老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2024-07-21 11:06

同學(xué)你好
第一個(gè)問題

實(shí)務(wù)中，也不需要放待認(rèn)證科目

apple老師解答

2024-07-21 11:08

第二個(gè)問題

實(shí)務(wù)中，不再做科目了，尤其是小企業(yè)

等到交稅了后，
借應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅已交稅金
貸銀行存款

apple老師解答

2024-07-21 11:09

第三個(gè)問題

不可以，工資必須走應(yīng)付職工薪酬

foryou 追問

2024-07-21 13:25

第一個(gè)問題。這個(gè)不放到待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，但是我的作業(yè)中有一張?jiān)鲋刀惖挚酃催x統(tǒng)計(jì)表，難道這個(gè)只是為了查證而已，沒有必要做一個(gè)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)記賬分錄

第二個(gè)問題，實(shí)際交稅為什么不是借方應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅，貸方銀行存款

第三個(gè)問題，我說的是發(fā)放的時(shí)候，貸方怎么會(huì)是應(yīng)付職工薪酬？

apple老師解答

2024-07-21 13:37

同學(xué)你好，
第一問
如果說你不打算在稅局網(wǎng)站上進(jìn)行認(rèn)證。那么，月底時(shí)，從進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入待認(rèn)證科目

實(shí)務(wù)工作中，

通常會(huì)，按照當(dāng)月實(shí)際入賬多少，再到稅局網(wǎng)站上選擇對(duì)應(yīng)發(fā)票去認(rèn)證的。

或者，當(dāng)月不入賬，也不去認(rèn)證。

保證國稅和賬務(wù)一致

apple老師解答

2024-07-21 13:39

第二問
如果在上月計(jì)入未交增值稅了那么。
次月交稅后。就沖這個(gè)科目

好多公司，嫌棄麻煩，不用這個(gè)會(huì)計(jì)科目

apple老師解答

2024-07-21 13:41

第三問

計(jì)提時(shí)
借費(fèi)用
貸應(yīng)付職工薪酬

那么
發(fā)放時(shí)，
借應(yīng)付職工薪酬
貸，銀行存款

賬務(wù)結(jié)平

發(fā)放的時(shí)候是借方。