小雪 追問

2018-05-08 16:05

老師，我是小規(guī)模公司，分錄怎么寫

江老師 解答

2018-05-08 16:06

借：管理費用——資產(chǎn)報廢損失 
貸：庫存商品 
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）

小雪 追問

2018-05-08 16:14

老師，借：主營業(yè)務成本    -300 
                貸：庫存商品       -300 
我這樣分錄對不對

江老師 解答

2018-05-08 16:15

你是報廢庫存商品，不是減少主營業(yè)務成本

小雪 追問

2018-05-08 16:19

借：管理費用——資產(chǎn)報廢損失       
貸：庫存商品 
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出  
老師金額用負數(shù)，還是用正數(shù)寫

江老師 解答

2018-05-08 16:20

這個肯定是正數(shù)寫，庫存商品報廢，就是費用管理費用增加，存貨減少，進項稅轉出是正數(shù)

小雪 追問

2018-05-08 16:27

老師。公司購入商品保質(zhì)期過期，庫存商品進銷存表格里面，本期支出里面寫數(shù)量金額

江老師 解答

2018-05-08 16:27

肯定是本期支出，里面填寫報廢數(shù)量金額

小雪 追問

2018-05-08 16:35

老師本期支出里面，金額，我是結轉銷售成本，本期購入入庫產(chǎn)品，寫這里要數(shù)量負數(shù)，金額負數(shù)表示，可以嗎

江老師 解答

2018-05-08 16:35

本期購入怎么可能是負數(shù)呢，只能大于零于0，有退貨嗎？

小雪 追問

2018-05-08 16:38

本期購入是正數(shù)，報廢本期支出用負數(shù)

江老師 解答

2018-05-08 16:39

報廢不是采購里面，在本期出庫里面

小雪 追問

2018-05-08 16:43

老師，小規(guī)模公司，也要進項額轉出，報廢產(chǎn)品

江老師 解答

2018-05-08 16:45

你作視同銷售處理也行，就是需要交這部分報廢的存貨的稅

小雪 追問

2018-05-09 12:55

老師，公司到廠家購入成品商品賣給醫(yī)院，不能退貨，過期自己公司承擔，那我這個表格過期成品，怎么填寫

江老師 解答

2018-05-09 13:32

可以單獨設“本期報廢”率

小雪 追問

2018-05-09 15:58

老師，我單獨制作一張清單報廢成品品名，數(shù)量，金額，規(guī)格，做一張憑證 
 借：管理費用——資產(chǎn)報廢損失  
貸：庫存商品 
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出

江老師 解答

2018-05-09 16:50

這個也可以，做一張清單直接下庫存商品的賬