吃夜宵嗎 追問

2024-07-15 10:23

好的老師，請問我司是一般納稅人，開的是免稅的電子發(fā)票，去年開了發(fā)票給對方，但是款項遲遲未收回，今年確認(rèn)款項是已經(jīng)是收不回來了，是否第一步先紅沖這部分的發(fā)票，賬務(wù)處理和申報稅該怎么做呢？

宋生老師 解答

2024-07-15 10:24

你好！這個貨物如果沒有拉回來，是不能開紅字的
而是應(yīng)該做壞賬

吃夜宵嗎 追問

2024-07-15 10:35

是直接一筆分錄：借壞賬準(zhǔn)備，貸應(yīng)收賬款嗎？

宋生老師 解答

2024-07-15 10:39

你好！計提壞賬準(zhǔn)備時:借:資產(chǎn)減值損失,貸:壞賬準(zhǔn)備。(二)發(fā)生壞賬時:借:壞賬準(zhǔn)備,貸:應(yīng)收賬款。