陽光 追問

2018-05-07 15:30

那么資產(chǎn)負(fù)債表就是實(shí)收資本一直寫0嗎？ 
如果之前的會(huì)計(jì)做了錯(cuò)誤的處理，把認(rèn)繳的資金計(jì)入了實(shí)收資本，分配到了固定資產(chǎn)、存活、貨幣資金幾個(gè)賬戶里，是否在下一個(gè)季度報(bào)稅時(shí)可以用紅字沖銷，做出正確的會(huì)計(jì)分錄，將實(shí)收資本計(jì)為0

張艷老師 解答

2018-05-07 15:31

1、是的 
2、您要是計(jì)入實(shí)收資本了，實(shí)收資本科目就是有余額的，怎么分配到固定資產(chǎn)還為0了，沒看到您的意思？

陽光 追問

2018-05-07 16:06

不好意思，老師我可能說的不太準(zhǔn)確。舉個(gè)具體的例子吧。就是新注冊的公司注冊資金為200萬，實(shí)繳資金為0，公司還沒有固定資產(chǎn)，沒有存貨，也沒有實(shí)際的貨幣資金，但是會(huì)計(jì)為了最后的實(shí)收資本和工商注冊的金額一樣，在資產(chǎn)負(fù)債表里做的是實(shí)收資本200萬，固定資產(chǎn)140萬，存貨50萬，貨幣資金10萬，當(dāng)時(shí)問會(huì)計(jì)這個(gè)是怎么出來的，他說是固定資產(chǎn)、存貨、貨幣資金都是預(yù)估的，我覺得這是錯(cuò)誤的做法，但是已報(bào)稅。我想下個(gè)季度把這筆錯(cuò)賬更正過來。是否可以把他做的固定資產(chǎn)140萬，存貨50萬，貨幣資金10萬，做紅字沖銷，實(shí)收資本改成0。。。。固定資產(chǎn)、存貨什么的都改成0，如果改成實(shí)收資本為0，會(huì)不會(huì)引起稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)注

張艷老師 解答

2018-05-07 16:12

您之前的會(huì)計(jì)根本就不會(huì)做賬，即使做成實(shí)收資本也要對應(yīng)其他應(yīng)收款，怎么能對應(yīng)固定資產(chǎn)等科目呢，還有建議您不要將實(shí)收資本沖掉，因?yàn)榧热淮_認(rèn)了實(shí)收資本，恐怕已經(jīng)繳納印花稅了，建議您做一筆  借：其他應(yīng)收款  貸：固定資產(chǎn)  存貨  貨幣資金 ，這樣引起稅局關(guān)注也沒有辦法，之前的會(huì)計(jì)那根本就是再坑公司呢。 
個(gè)人觀點(diǎn)，僅供參考。  建議您找一個(gè)實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)豐富的老會(huì)計(jì)，幫忙調(diào)整一下賬目吧。 
如果您對我的解答滿意，請您及時(shí)給予好評，謝謝??！如果還有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。

陽光 追問

2018-05-07 16:18

是的，小地方的會(huì)計(jì)就是水平有限。所以想自己學(xué)會(huì)計(jì)。印花稅好像沒有聽說已經(jīng)繳納。謝謝老師的解答，只是還有個(gè)疑問就是把這個(gè)固定資產(chǎn)，存貨，貨幣資金轉(zhuǎn)成了其他應(yīng)收款需要需要像網(wǎng)上說的算是股東的借款，超過一年繳納個(gè)稅

張艷老師 解答

2018-05-07 16:21

如果沒有繳納印花稅的話，就可以將實(shí)收資本科目沖平，也不涉及您說的繳納個(gè)稅的事情了。建議找個(gè)老會(huì)計(jì)幫忙。

陽光 追問

2018-05-07 16:24

好的。如果還沒繳納印花稅的話，就可以把實(shí)收資本改回來改成0是嗎，把固定資產(chǎn)什么的也都沖掉？

張艷老師 解答

2018-05-07 16:25

是的，這些都是不應(yīng)該有的項(xiàng)目，都是需要沖掉的。 
如果您對我的解答滿意，請您及時(shí)給予好評，謝謝?。∪绻€有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。

陽光 追問

2018-05-07 16:46

老師，如果前期公司資金運(yùn)營是老板自己墊資，沒有去銀行存款驗(yàn)資成實(shí)繳資金，這部分現(xiàn)金要算成實(shí)繳資金嗎

張艷老師 解答

2018-05-07 16:49

不算投資款，但是如果老板同意是可以轉(zhuǎn)為投資款確認(rèn)為實(shí)收資本科目的。

陽光 追問

2018-05-07 16:53

不算投資款，那墊資的部分應(yīng)該記成其他應(yīng)付款-股東嗎？

張艷老師 解答

2018-05-07 16:56

是這樣的。

陽光 追問

2018-05-07 16:56

辛苦老師解答一下，謝謝

張艷老師 解答

2018-05-07 17:42

墊款的部分是計(jì)入其他應(yīng)付款——股東的。上面已經(jīng)幫您解答了。

陽光 追問

2018-05-07 21:54

老師，我就是擔(dān)心下個(gè)季度我把實(shí)收資本調(diào)成了0，被稅務(wù)機(jī)關(guān)盯住，因?yàn)楫吘箯?00萬突然變成了0。稅務(wù)機(jī)關(guān)不會(huì)覺得奇怪吧？只是以前的會(huì)計(jì)記錯(cuò)了賬，確實(shí)銀行也沒有這筆資金

張艷老師 解答

2018-05-07 23:49

所以我說要您找一個(gè)有經(jīng)驗(yàn)的老會(huì)計(jì)來幫您梳理賬務(wù)并盡量避免涉稅風(fēng)險(xiǎn)。其次要不建議您“私下”找專管員“研究”一下這個(gè)情況，看有沒有很好的變通之處。因?yàn)槟暗臅?huì)計(jì)犯得錯(cuò)誤太低級了，等于給自己挖個(gè)坑。這種情況我也沒遇到過，再說僅憑答疑板幾句話，實(shí)在不了解您公司具體的賬務(wù)情況。  非常抱歉??！

陽光 追問

2018-05-08 07:42

現(xiàn)在能做的也就是把實(shí)收資金再轉(zhuǎn)為正確的0，還沒交稅，其他也沒更好的辦法好像，畢竟一個(gè)季度一報(bào)，公司小，剛開始，業(yè)務(wù)也非常小，第一個(gè)季度才幾萬塊錢收入而已，改過來還算簡單吧？只是想做正規(guī)，以后好把公司做起來，是很想咨詢老會(huì)計(jì)了，總比給自己一開始挖這么大個(gè)坑強(qiáng)吧

張艷老師 解答

2018-05-08 07:58

您的理解我非常贊同，加油！實(shí)務(wù)中做會(huì)計(jì)遠(yuǎn)比想象中的要復(fù)雜，而且有很多無奈。 
如果您對您的解答滿意的話，請您及時(shí)給予好評！謝謝您！