老師，我公司是小規(guī)模納稅人，主營(yíng)機(jī)械設(shè)備租賃，去年我們計(jì)提了租賃費(fèi)入賬借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本520000 貸：應(yīng)付賬款，可是發(fā)票收到后，忘記紅沖了，現(xiàn)在我應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄紅沖呢？

廖君老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2024-07-09 07:36

您好，借：未分配利潤(rùn) -520000 貸：應(yīng)付賬款
有52萬利潤(rùn)的影響呢，去更正申報(bào)23年年度和所得稅匯繳申報(bào)表哦

我就是我追問

2024-07-09 07:51

為什么是未分配利潤(rùn)，不是以前年度損益調(diào)整呢？

廖君老師解答

2024-07-09 07:52

您好，以前年度損益調(diào)整這是一個(gè)過渡科目，要最終結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)的，結(jié)轉(zhuǎn)后沒有余額的

我就是我追問

2024-07-09 07:58

老師，去年給客戶開的發(fā)票，當(dāng)時(shí)蓋章錯(cuò)誤應(yīng)該作廢忘記了，現(xiàn)在開具負(fù)數(shù)發(fā)票了，怎么做會(huì)計(jì)分錄？

廖君老師解答

2024-07-09 07:59

您好，24年我們開具紅票，還要開一個(gè)正確的藍(lán)字發(fā)票給客戶的么，一正一負(fù)對(duì)24年無影響，我們按發(fā)票做負(fù)數(shù)和正數(shù)分錄就好了

我就是我追問

2024-07-09 08:01

去年已經(jīng)開具了正確的

廖君老師解答

2024-07-09 08:07

哦哦，那這個(gè)紅字的負(fù)數(shù)分錄里面主營(yíng)業(yè)務(wù)收入改為未分配利潤(rùn)，要更正申報(bào)23年年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表，金額不大的話，悄悄做在24年算了，更正23年是利潤(rùn)的減少，辛苦而且減少利潤(rùn)如果退稅的話還有查賬風(fēng)險(xiǎn)的