2333333 追問

2018-05-05 09:18

譬如本月實(shí)收資本到賬20萬，直接20萬乘以萬分之五繳納印花稅？

2333333 追問

2018-05-05 09:19

資本公積跟實(shí)收資本一樣，只要是投資款都按收到款乘以萬分之五即可？

鄒老師 解答

2018-05-05 09:20

你好，是的 
資金賬簿是按（實(shí)收資本+資本公積）*萬分之5計(jì)算

2333333 追問

2018-05-05 09:32

印花稅直接在地稅網(wǎng)站上申報(bào)繳納還是需要去稅務(wù)局繳納？

2333333 追問

2018-05-05 09:33

當(dāng)月收到投資款，需要當(dāng)月繳納還是可以選擇其他月份或者年底一次性繳納？

2333333 追問

2018-05-05 09:36

關(guān)于計(jì)提工資：借：相關(guān)費(fèi)用～工資 （稅前工資/應(yīng)發(fā)工資）  貸：應(yīng)付職工薪酬～工資 （實(shí)發(fā)工資）  應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交個(gè)稅   其他應(yīng)付款～社保/公積金（代扣代繳）

2333333 追問

2018-05-05 09:37

怎么有人把其他應(yīng)付款～社保/公積金寫成其他應(yīng)收款～社保/公積金，

鄒老師 解答

2018-05-05 09:42

你好，可以在網(wǎng)站申報(bào)，也可以去大廳填表申報(bào)的 
收到投資款的次月申報(bào)繳納的  
有通過其他應(yīng)付，也有通過其他應(yīng)收的 
比如 
其他應(yīng)收款處理方式 
舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 
月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 
    其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 
貸：銀行存款 995 
月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為： 
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 
   貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 
借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500 
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 
  貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 
  應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0 
  庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221 
 
公司部分需計(jì)提，個(gè)人部分不需計(jì)提，在發(fā)放工資時(shí)扣除 
其他應(yīng)付款核算方式 
舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 
1、計(jì)提公司部分 
借：管理費(fèi)用-社保 716 
  貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 716 
 
2、計(jì)提工資 
借：管理費(fèi)用-工資 3500 
  貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 3500 
 
3、次月繳納社保 
借：應(yīng)付職工薪酬-社保 716 
   其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分 279 
   貸：銀行存款    995 
 
4、發(fā)放工資 
借：應(yīng)付職工薪酬-工資   3500 
  貸：其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分  279 
       銀行存款           3221