微信用戶(hù) 追問(wèn)

2024-07-03 15:57

老師，就是這個(gè)，要上傳的

郭老師 解答

2024-07-03 16:05

財(cái)務(wù)管理制度 
總則


1、 依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度；


2、 為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門(mén)及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度； 

財(cái)務(wù)管理細(xì)則


一、總原則


嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門(mén)的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。


二 、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)


（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)


1、 對(duì)崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。


2、 貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。


3、 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。


4、 負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。


5、 負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見(jiàn)。


6、 負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。


7、 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。


8、 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。


9、 參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對(duì)本部門(mén)工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。


10、 組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。 
11、 負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷(xiāo)毀。


12、 參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。


13、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。


（二）會(huì)計(jì)職責(zé)


1、 按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)；


2、 發(fā)票開(kāi)具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)；


3、 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作；


4、 完成部門(mén)主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。


（三）出納職責(zé)


1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。


2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。


3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。


三、現(xiàn)金管理制度


1、 所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。


2、 建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。


3、 庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)10000元時(shí)必須存入銀行。


4、 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批（詳見(jiàn)支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫(xiě)借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來(lái)或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷(xiāo)（詳見(jiàn)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定）。


5、 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷(xiāo)。


四、支票管理


1、 支票的購(gòu)買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負(fù)責(zé)。


2、 所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱(chēng)。


3、 所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

4、企業(yè)人員需用支票，領(lǐng)用時(shí)應(yīng)事先將支票登記好，填寫(xiě)收款單位、支票用途、支票號(hào)碼、預(yù)計(jì)用款金額等，由經(jīng)手人在掛支單上簽字或蓋章。其他人員因工作需要購(gòu)買(mǎi)物品或支付有關(guān)費(fèi)用需借用支票時(shí)，要逐項(xiàng)登記日期、支票號(hào)碼、款項(xiàng)用途、用款限額，并由借用人簽字。財(cái)會(huì)人員在簽發(fā)支票時(shí)，必須填寫(xiě)好日期、抬頭、用途，金領(lǐng)大、小寫(xiě)，遇有特殊情況，也必須填寫(xiě)日期、抬頭用途。

5、支票必須隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴(yán)防支票遺失和被盜。

6、財(cái)會(huì)部門(mén)要建立嚴(yán)格的支票管理制度。必須指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)支票的購(gòu)買(mǎi)及使用，并建立支票登記本，按照支票號(hào)碼逐一進(jìn)行登記。定期核對(duì)，做到心中有數(shù)，發(fā)現(xiàn)丟失短少，必須及時(shí)查找，同時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。支票管理人員或使用人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失被盜，應(yīng)立即查找，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并向財(cái)會(huì)部門(mén)反映，迅速到銀行辦理掛失手續(xù)，向公安部門(mén)報(bào)案。

7、簽發(fā)支票時(shí)，支票用途項(xiàng)內(nèi)容要填寫(xiě)真實(shí)、齊全，字跡要清晰，不得更改大小寫(xiě)金額，為避免簽發(fā)空頭支票，財(cái)會(huì)人員應(yīng)準(zhǔn)確地控制銀行存款余額，及時(shí)正確地記載賬務(wù)，定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決。

8、嚴(yán)格結(jié)算辦法，必須做到：（1）不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票；（2）不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期或空期支票；（3）不準(zhǔn)將支票做抵押；（4）不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票。

9、支票使用要求（l）支票金額起點(diǎn)為100元。（2）支票有效期10天（自簽發(fā)的次日算起，到期日遇假日順延）。（3）簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水填寫(xiě)。（4）按銀行的有關(guān)規(guī)定，因簽發(fā)空頭支票和支票印章與預(yù)留銀行印鑒不符而造成的退票，銀行處以5％但不低于50元罰款。（5）過(guò)期、作廢支票要按號(hào)訂在原始憑證序號(hào)中，妥善保管，不準(zhǔn)將支票亂扔亂放。

10、會(huì)計(jì)與出納定期（月初）進(jìn)行資金盤(pán)查，與銀行


五、印鑒的保管及使用


1、印鑒必須分人保管。


2、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和法人印鑒及分別由 財(cái)務(wù)主管 和出納 負(fù)責(zé)保管。

3、不準(zhǔn)隨意在空白紙上蓋財(cái)務(wù)章、法人印章及公司章。

4、使用公司的印鑒必須有記錄。

5、使用公司的印鑒在允許的情況下在蓋印鑒處寫(xiě)明用途。

六、現(xiàn)金、銀行存款的盤(pán)查


1、 出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤(pán)查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。


2、 出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開(kāi)戶(hù)銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì)。


七、支出審批制度


（一）目的 ：


1、為簡(jiǎn)化支出審批手續(xù)，提高工作效率。


2、防止因私占用公司財(cái)產(chǎn)。


（二）審批程序

1、 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)在所經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成后，及時(shí)取得或填制合法的原始憑證并簽名確認(rèn)；用途不明的，還應(yīng)注明用途或另附清單，采購(gòu)物品入庫(kù)，應(yīng)有入庫(kù)單；采購(gòu)設(shè)備工具及物資的，應(yīng)有驗(yàn)收人員或使用保管人員的簽收意見(jiàn)或開(kāi)具入庫(kù)單（驗(yàn)收單）；已簽訂合同的款項(xiàng)支付，還應(yīng)填寫(xiě)付款審批單經(jīng)相關(guān)人員審批后一并作為報(bào)銷(xiāo)憑證附件。

2、 由該業(yè)務(wù)人員所在部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性和完整性進(jìn)行預(yù)審并簽字確認(rèn)；

3、 報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，最后報(bào)總經(jīng)理審批簽字；

4、 出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證及時(shí)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。

5、 各業(yè)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按要求取得或填制原始憑證，各級(jí)審批人員也應(yīng)嚴(yán)格按要求審核原始憑證；若出現(xiàn)失誤給公司帶來(lái)?yè)p失的，責(zé)任人均應(yīng)承擔(dān)一定的責(zé)任及損失。

6、 員工因公借款或領(lǐng)用支票，應(yīng)由本人按照規(guī)定填制借款單或支票領(lǐng)用單，由領(lǐng)導(dǎo)或其指定人員審核簽章，然后辦理借款。不能收回或報(bào)銷(xiāo)的借支款項(xiàng)，簽字同意的人員應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。外單位領(lǐng)取支票時(shí)確定領(lǐng)取人身份，電話(huà)聯(lián)系業(yè)務(wù)單位領(lǐng)取人，要求領(lǐng)取人出示身份證。

7、 一般情況下，員工不得因?yàn)樗绞孪蚬窘杩睢?br/>
8、 試用期未滿(mǎn)的員工一般不得經(jīng)辦與現(xiàn)金有關(guān)的業(yè)務(wù)。

9、 部門(mén)經(jīng)理、或其他股東如有個(gè)人向公司進(jìn)行借款的，不論金額大小必須由總經(jīng)理簽字后方能支出，借款時(shí)必須注明歸還日期。

八、庫(kù)存管理制度

1、庫(kù)存商品是公司重要的流動(dòng)資產(chǎn)，各部門(mén)各環(huán)節(jié)都必須嚴(yán)格遵守商品進(jìn)銷(xiāo)存的所有業(yè)務(wù)流程和商品驗(yàn)收入庫(kù)和盤(pán)點(diǎn)制度等相關(guān)制度，凡涉及庫(kù)存流轉(zhuǎn)的所有單據(jù)必須按商品驗(yàn)收入庫(kù)的要求簽名和蓋章。反映的數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

2、凡倉(cāng)庫(kù)必須對(duì)所有商品（包括暫存商品）建立倉(cāng)庫(kù)帳，倉(cāng)庫(kù)保管員對(duì)商品的進(jìn)出認(rèn)真登記，主動(dòng)地、準(zhǔn)確地反映倉(cāng)庫(kù)實(shí)物的變化情況。

3、未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任何部門(mén)、任何人員無(wú)權(quán)私自將公司庫(kù)存商品私自借給他單位。

4、倉(cāng)庫(kù)存放的商品應(yīng)力求整齊、集中、分類(lèi)，設(shè)置卡片帳。入庫(kù)時(shí)按供應(yīng)商送貨單位品名規(guī)格型號(hào)驗(yàn)收實(shí)際數(shù)量，如有質(zhì)量要求，應(yīng)會(huì)同質(zhì)檢部門(mén)驗(yàn)收貨物質(zhì)量，對(duì)不合格的貨物停止入庫(kù)并向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，等候上級(jí)指令處理，出庫(kù)時(shí)按領(lǐng)料單的品名、規(guī)格、數(shù)量準(zhǔn)確發(fā)放貨物。

5、倉(cāng)管員必須建立倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存進(jìn)銷(xiāo)存明細(xì)帳，要求對(duì)所有商品入庫(kù)出庫(kù)的品名、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)及時(shí)登記明細(xì)帳，以方便查詢(xún)和核對(duì)。

6、倉(cāng)庫(kù)所有的貨物出入庫(kù)必須有單據(jù)支持，倉(cāng)管員應(yīng)于當(dāng)日下班前根據(jù)單據(jù)登記進(jìn)銷(xiāo)存明細(xì)帳，如特殊原因，無(wú)法完成時(shí)，將未入帳的有關(guān)單據(jù)如收貨單、入庫(kù)單、出庫(kù)單等于次日上午下班前登記完成。

7、要求帳帳相符，帳物相符。

8、帳物核對(duì)：倉(cāng)庫(kù)保管員必須不定期抽查單品實(shí)物數(shù)量是否與信息系統(tǒng)倉(cāng)庫(kù)或進(jìn)銷(xiāo)存帳的帳面數(shù)量相符。同時(shí)倉(cāng)庫(kù)每月與財(cái)務(wù)庫(kù)存帳核對(duì)是否相符。

9、全面盤(pán)點(diǎn)：按公司要求，倉(cāng)庫(kù)要每月（或每季度）進(jìn)行全面商品盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)采用見(jiàn)物盤(pán)物方式，盤(pán)點(diǎn)要求嚴(yán)格按公司盤(pán)點(diǎn)制度執(zhí)行。

實(shí)物負(fù)責(zé)人交接管理凡倉(cāng)庫(kù)或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人離職、調(diào)動(dòng)，人事部門(mén)必須在離職、調(diào)動(dòng)前一個(gè)星期通知公司財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部和該部門(mén)負(fù)責(zé)人共同派人進(jìn)行實(shí)物監(jiān)盤(pán)，交接雙方必須在盤(pán)點(diǎn)表上同時(shí)簽字。盤(pán)點(diǎn)完畢，由財(cái)務(wù)部核對(duì)帳存實(shí)存數(shù)，如果有差錯(cuò)，由原實(shí)物負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)查找落實(shí)，如有損失，由其承擔(dān)。未進(jìn)行實(shí)物和帳務(wù)交接的實(shí)物負(fù)責(zé)人公司不予辦理離職、調(diào)動(dòng)手續(xù)。導(dǎo)致公司商品受損或流失，根據(jù)情節(jié)輕重，追究經(jīng)濟(jì)和行政責(zé)任。

九、報(bào)銷(xiāo)審核制度


（一）原則


1、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開(kāi)支都必須由經(jīng)手人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷(xiāo)金額、和經(jīng)辦人簽名、部門(mén)經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)審核（按照有關(guān)規(guī)定辦理）簽字、總經(jīng)理簽字，出納方可付款。


2、加強(qiáng)報(bào)銷(xiāo)管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月清。25日以后業(yè)務(wù)處理最遲不得超過(guò)下月1 日，如不能報(bào)銷(xiāo)的，需將報(bào)銷(xiāo)的用途及金額報(bào)財(cái)務(wù)掛賬，逾期不掛賬后果自負(fù)。


3、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門(mén)核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷(xiāo)單上。


（二）支出相關(guān)部門(mén)審核


對(duì)所有報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容，相關(guān)部門(mén)經(jīng)理對(duì)其合理性及必要性負(fù)責(zé)，審核簽字確認(rèn)。


（三）財(cái)務(wù)部門(mén)審核


財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)所有報(bào)銷(xiāo)票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對(duì)其進(jìn)行審核。

（四）報(bào)銷(xiāo)手續(xù)

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的控制原則：計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門(mén)人員費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查；由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的合法性進(jìn)行二級(jí)審查；由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。

1、 費(fèi)用的控制實(shí)行計(jì)劃管理，由需要支付費(fèi)用的部門(mén)或個(gè)人先行填寫(xiě)“借款單”，列明：費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的預(yù)計(jì)金額、款項(xiàng)支付預(yù)計(jì)時(shí)間等要素，先報(bào)部門(mén)經(jīng)理審批同意后，報(bào)總經(jīng)理審批，待總經(jīng)理簽字的“借款單”后方能執(zhí)行。

2、 費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，經(jīng)辦人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，索要合法正規(guī)的發(fā)票，公司名頭填寫(xiě)規(guī)范，如加油票、餐費(fèi)等，合約或協(xié)議、收據(jù)等。

3、 費(fèi)用發(fā)生完畢后，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類(lèi)，采用公司統(tǒng)一印制的“報(bào)銷(xiāo)單”規(guī)范粘貼。分類(lèi)粘貼，便于歸類(lèi)計(jì)算和整理。

4、 經(jīng)辦人在填寫(xiě)“報(bào)銷(xiāo)單”時(shí)，應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無(wú)誤”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生事由、具體送達(dá)部門(mén)、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫(xiě)齊全，并簽名?！皥?bào)銷(xiāo)單”的填寫(xiě)字跡清晰，不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫(xiě)必須一致，否則無(wú)效。

5、 經(jīng)辦人填寫(xiě)完整、原始憑證齊全的“報(bào)銷(xiāo)單”交部門(mén)總經(jīng)理審批，部門(mén)經(jīng)理重點(diǎn)對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查，無(wú)異議簽字。

6、 經(jīng)辦人將部門(mén)經(jīng)理簽字的“報(bào)銷(xiāo)單”送交財(cái)務(wù)審批，財(cái)務(wù)重點(diǎn)對(duì)“報(bào)銷(xiāo)單”后所附的原始單據(jù)、發(fā)票進(jìn)行合法性審查，對(duì)費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行復(fù)核稽查，無(wú)異議后簽字。

7、 經(jīng)辦人將部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門(mén)簽完字的“報(bào)銷(xiāo)單”送總經(jīng)理審批，無(wú)異議簽字。

8、出納人員對(duì)“報(bào)銷(xiāo)單”進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報(bào)銷(xiāo)單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確、后附的票據(jù)是否齊全，審批手續(xù)是否齊備。審核無(wú)誤后方能付款。


（五）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定


為保證公司差旅費(fèi)的合理使用，規(guī)范差旅費(fèi)的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，具體如下：


1、 出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開(kāi)本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動(dòng)的員工。


2、 出差人員出差需持有經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請(qǐng)》。申請(qǐng)表中需注明部門(mén)名稱(chēng)、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、 出差來(lái)回乘坐交通工具、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額，報(bào)總經(jīng)理審批，憑申請(qǐng)單辦理借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)后將申請(qǐng)單交管理部門(mén)存檔。


報(bào)批手續(xù)：


一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機(jī)，必須有總經(jīng)理審批同意，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。


1、 出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi)。出差回來(lái)后憑單據(jù)在三日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，逾期不報(bào)銷(xiāo)者，將從工資中扣除所借款項(xiàng)。


2、 出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干，由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補(bǔ)。 
3、 出差乘坐火車(chē)，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如買(mǎi)不到硬臥票，按硬座票價(jià)的 % 予以補(bǔ)助。


4、 出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請(qǐng)示總經(jīng)理特批。


5、 往返機(jī)場(chǎng)、車(chē)站的市內(nèi)交通費(fèi)準(zhǔn)予單獨(dú)憑車(chē)票報(bào)銷(xiāo)（不含出租車(chē)費(fèi)用）。


6、 出差參加展示會(huì)的運(yùn)雜費(fèi)、門(mén)票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷(xiāo)；對(duì)于到外地參加會(huì)議、展覽、及其他活動(dòng)的人員食宿及其他費(fèi)用由對(duì)方負(fù)擔(dān)的，不得在公司報(bào)銷(xiāo)路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助。


7、 出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會(huì)議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，不享受任何補(bǔ)助。


8、 出差補(bǔ)助天數(shù)的計(jì)算方法：


1） 出發(fā)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷(xiāo)車(chē)票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開(kāi)車(chē)或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助；12：00后出發(fā)的，當(dāng)日不能到達(dá)目的地的，可享受半天補(bǔ)助；12：00后出發(fā)的，當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿，可享受全天補(bǔ)助；


2） 到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷(xiāo)車(chē)票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開(kāi)車(chē)或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12：00前返回的可享受半天補(bǔ)助；12：00后返回的可享受全天補(bǔ)助。


9、 出差天數(shù)的計(jì)算方法：按照實(shí)有天數(shù)計(jì)算。


10、 費(fèi)用核算：公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各部門(mén)成本。


11、 其它


1） 報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)（如住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等），以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理。


2） 凡購(gòu)買(mǎi)打折機(jī)票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫(xiě)，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。 
附件： 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn) 
職務(wù) 一般地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（元/天） 特殊地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（元/天）


十、往來(lái)帳務(wù)管理制度


（一）應(yīng)收帳款管理


1、 業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶(hù)提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后，應(yīng)及時(shí)與客戶(hù)確認(rèn)對(duì)賬，并及時(shí)催收款項(xiàng)。 
2、 收款方式：轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯(cuò)誤支票；現(xiàn)金；抵實(shí)物，（所抵實(shí)物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無(wú)法收回所欠款項(xiàng)，并且要有公司總經(jīng)理的批示）。

3、每月10日由銷(xiāo)售部門(mén)提請(qǐng)催款，財(cái)務(wù)部門(mén)收取。收取情況反饋給銷(xiāo)售部。

4、收款單位名稱(chēng)，開(kāi)戶(hù)行，開(kāi)票資料等收款信息有銷(xiāo)售部進(jìn)行信息確認(rèn)，方可開(kāi)發(fā)票。

5、 部門(mén)人員調(diào)動(dòng)或離職等，部門(mén)經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項(xiàng)的回收及移交，必須填寫(xiě)移交清單。


（二）應(yīng)付帳款管理


付款要求：


1、業(yè)務(wù)款項(xiàng)由采購(gòu)人員提出采購(gòu)付款申請(qǐng)，采購(gòu)人員與供應(yīng)商對(duì)賬準(zhǔn)確后，由供應(yīng)商出具對(duì)賬函或在對(duì)賬單上簽字確認(rèn)，采購(gòu)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)。

財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)采購(gòu)部門(mén)提供的原始入庫(kù)單據(jù)（需有物流保管員簽字確認(rèn)）及財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)的采購(gòu)入庫(kù)單業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，對(duì)賬無(wú)誤后經(jīng)過(guò)部門(mén)經(jīng)理及總經(jīng)理審批同意，方可付款。如發(fā)現(xiàn)因漏單、錯(cuò)單等造成采購(gòu)入庫(kù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，可要求采購(gòu)部門(mén)根據(jù)真實(shí)業(yè)務(wù)重新核對(duì)，更正數(shù)據(jù)后方可付款。

原則上不準(zhǔn)提前付款，特殊需提前付款，要詳細(xì)說(shuō)明，沒(méi)有說(shuō)明是預(yù)付款項(xiàng)給公司造成損失的，追究采購(gòu)責(zé)任。

2、財(cái)務(wù)對(duì)付款有嚴(yán)格的責(zé)任，在審核賬務(wù)不清的前提下，不允許簽字放款，否則產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失由個(gè)人承擔(dān)。

3.每月25日付上月已對(duì)賬款。付款時(shí)審核付款節(jié)點(diǎn)，按合同操作，不得提前付款。特殊情況，要由采購(gòu)注明提前付款理由，并經(jīng)總經(jīng)理經(jīng)理簽字方可。

4、付款單位名稱(chēng)，開(kāi)戶(hù)行等付款信息有采購(gòu)部門(mén)寫(xiě)在付款單上，采購(gòu)部門(mén)對(duì)付款單位信息確認(rèn)負(fù)責(zé)。供應(yīng)商發(fā)生變化或是供應(yīng)商付款信息發(fā)生變更，要及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門(mén)，避免付款錯(cuò)誤。如因未及時(shí)通知，造成付款錯(cuò)誤，給公司造成損失，追究采購(gòu)部門(mén)相關(guān)業(yè)務(wù)人員責(zé)任。

4、付款情況由財(cái)務(wù)部反饋給業(yè)務(wù)部門(mén)。

5、購(gòu)置固定資產(chǎn)款項(xiàng)于固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)后支付。


付款方式：


1、轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯(cuò)誤支票； 
2、現(xiàn)金； 
3、實(shí)物，要有公司總經(jīng)理的批示。


應(yīng)付賬款公司人員領(lǐng)款時(shí)，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。


十一、票據(jù)管理制度


（一）發(fā)票管理

1、 財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)發(fā)票實(shí)行專(zhuān)人管理，領(lǐng)取發(fā)票由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，責(zé)任到人，財(cái)務(wù)部門(mén)專(zhuān)設(shè)發(fā)票管理臺(tái)賬，由領(lǐng)用人簽字。

2、 開(kāi)具發(fā)票后，如發(fā)生銷(xiāo)貨退回情況需開(kāi)紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票，并注明“作廢”字樣或取得對(duì)方有效證明。

3、 如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務(wù)部門(mén)罰款，公司將直接追究有關(guān)部門(mén)和人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。


（二）收據(jù)管理


1、 收據(jù)視同發(fā)票管理。


2、 收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開(kāi)具，若已開(kāi)出收據(jù)需換開(kāi)發(fā)票，必須要求客戶(hù)先將收據(jù)退回后再補(bǔ)開(kāi)發(fā)票。


十二、工資管理制度


1、 以出勤日計(jì)算每月應(yīng)發(fā)工資；


2、 每月15日發(fā)放上月基本工資，由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一存入員工個(gè)人帳戶(hù)（遇節(jié)假日順延）；


3、 自動(dòng)離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月15日到財(cái)務(wù)部結(jié)算； 
4、 每月4日前由人事部統(tǒng)一上報(bào)公司人員考勤、人員崗位及相應(yīng)社保異動(dòng)表、獎(jiǎng)罰等情況到財(cái)務(wù)部，部門(mén)人員獎(jiǎng)金由各部門(mén)經(jīng)理上報(bào)。


5、 按照勞動(dòng)合同的約定及公司的福利待遇制度，根據(jù)當(dāng)月考勤統(tǒng)計(jì)情況及公司有關(guān)規(guī)定由財(cái)務(wù)部門(mén)審核人事部門(mén)計(jì)算的工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定；


6、工資單經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放；


十三、保密制度

1、各財(cái)務(wù)人員及其各部門(mén)人員不得在未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意的情況下將其掌握的經(jīng)營(yíng)意向、決策資料、證件及會(huì)計(jì)載體等出借、出租或復(fù)印、拷貝給任何人使用。

2、對(duì)于財(cái)務(wù)專(zhuān)用計(jì)算機(jī)，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定專(zhuān)人設(shè)置使用密碼。其他人員只能通過(guò)專(zhuān)人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人開(kāi)機(jī)或同意后方可使用計(jì)算機(jī)，專(zhuān)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)該計(jì)算機(jī)的安全與操作承擔(dān)責(zé)任。

3、公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)以下內(nèi)容保密

（1）、公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況

（2）、財(cái)務(wù)部的收款、存款、付款、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)狀況

（3）、客戶(hù)資料情況、合作伙伴情況、以及公司將要發(fā)展方向的方針、策略

（4）、材料設(shè)備采購(gòu)方式、采購(gòu)價(jià)、采購(gòu)渠道、采購(gòu)合同、分包商資料情況

（5）、項(xiàng)目成本核算、經(jīng)營(yíng)成本、勞動(dòng)力成本、機(jī)械成本、管理成本

（6）、技術(shù)、文檔資料、計(jì)算機(jī)內(nèi)不能公開(kāi)的資料

（7）、合同及分包商合同、協(xié)議

4、新入職員工應(yīng)告知關(guān)于商業(yè)機(jī)密的保守責(zé)任，如公司發(fā)現(xiàn)員工有意或者惡意泄露公司商業(yè)機(jī)密，給公司造成損失的，公司有權(quán)追究其法律責(zé)任

微信用戶(hù) 追問(wèn)

2024-07-03 16:07

老師，這個(gè)是不是復(fù)制做成文檔上傳就可以了

郭老師 解答

2024-07-03 16:09

我給你發(fā)過(guò)去的，你復(fù)制到word文檔里面，上傳word。

郭老師 解答

2024-07-03 16:09

或者是你看一下上面它有格式要求吧。