春天的花兒 追問

2018-05-04 11:08

1、如果根據(jù)做賬出來的資產(chǎn)負(fù)債表往來科目是負(fù)數(shù)，賬不改（不做分錄調(diào)整），直接在做匯算清繳財(cái)務(wù)報(bào)表把應(yīng)付賬款的負(fù)數(shù)金額改填在預(yù)付賬款，可以嗎？ 
2、我有點(diǎn)想不通，像有的小單位只設(shè)應(yīng)收和應(yīng)付科目，不設(shè)預(yù)收、預(yù)付，那這種情況如果應(yīng)收應(yīng)付是負(fù)數(shù)怎么辦呢？

鄒老師 解答

2018-05-04 11:13

1，不需要修改賬務(wù)，而是在編制財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候填寫在相應(yīng)欄次 
2，應(yīng)收負(fù)數(shù)填寫在預(yù)收，應(yīng)付負(fù)數(shù)填寫在預(yù)付

春天的花兒 追問

2018-05-04 11:31

匯算清繳往來科目金額太大，可有風(fēng)險(xiǎn)。我們是接過來的賬，預(yù)付賬款和其他應(yīng)收款掛到1000多萬，其他應(yīng)付款都掛到2000多萬了。 
往來款大了，該怎么減少呢？如果沒有實(shí)際的業(yè)務(wù)，用現(xiàn)金還款、收款沖往來也不對吧？這樣牽涉的現(xiàn)金太多

鄒老師 解答

2018-05-04 11:32

你好，你需要查明是什么原因造成的，看是否需要調(diào)整的 
現(xiàn)金收付是不符合規(guī)定的

春天的花兒 追問

2018-05-04 11:41

1、我看他這好多都是法人代墊的錢還有向法人開的其他公司借的錢報(bào)銷的，也有一開始公司裝修等開支員工借款的 
2、應(yīng)交稅費(fèi)在申報(bào)表中可以是負(fù)數(shù)，這是沒問題的吧？

鄒老師 解答

2018-05-04 11:42

你好，應(yīng)交稅費(fèi)可能出現(xiàn)負(fù)數(shù)，比如有預(yù)交或留抵情況

春天的花兒 追問

2018-05-04 11:43

我看按明細(xì)重分類之后資產(chǎn)負(fù)債表左右兩邊都增加相同的數(shù)，最終兩邊是平的，這樣是正確的吧?

鄒老師 解答

2018-05-04 11:44

你好，是的，是這樣調(diào)整的

春天的花兒 追問

2018-05-04 12:00

所謂的匯算清繳重分類，是不是就是指這些往來科目的重分類，還有利潤表中費(fèi)用明細(xì)科目的重新歸類呢？

鄒老師 解答

2018-05-04 12:01

你好，匯算清繳沒有重分類說法，重分類是針對報(bào)表編制

春天的花兒 追問

2018-05-04 12:02

所謂的匯算清繳重分類，是不是就是在不改動(dòng)做賬出的財(cái)務(wù)報(bào)表的基礎(chǔ)上，把這些往來科目重分類，還有利潤表中費(fèi)用明細(xì)科目的重新歸類呢？

鄒老師 解答

2018-05-04 12:04

你好，是針對報(bào)表項(xiàng)目的分類，比如應(yīng)收調(diào)整到預(yù)收，應(yīng)付調(diào)整到預(yù)付，而不是期間費(fèi)用的重分類

春天的花兒 追問

2018-05-04 12:04

噢，剛看到信息。報(bào)表編制是不是是不是就是在不改動(dòng)做賬出的財(cái)務(wù)報(bào)表的基礎(chǔ)上只涉及往來科目的重分類？其他的還有屬于重分類的嗎？

鄒老師 解答

2018-05-04 12:05

你好，是的，其他的不涉及重分類的

春天的花兒 追問

2018-05-04 12:07

好的，謝謝老師，麻煩了

鄒老師 解答

2018-05-04 12:08

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝

春天的花兒 追問

2018-05-04 12:16

還有報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)的問題等有空再問你噢。中午就不打擾你休息了