請(qǐng)假出口問(wèn)題 我們公司是執(zhí)行的免抵退辦法 一直有免抵 有一筆貨物因?yàn)槌^(guò)了征退期 做免稅處理 征稅率是17 退稅率9 免抵退差額8% 征退差和這9%退稅的金額怎么做會(huì)計(jì)處理 申報(bào)的時(shí)候怎么填表

答： 你好！ 9%的差額叫“免抵退不得免征和抵扣稅額”，既然已經(jīng)做了免稅處理，就不是“免抵退”了，也就不存在“免抵退不得免征和抵扣稅額”矣！

我司出口退稅率16%，上月增值稅申報(bào)留抵，43000，出口退稅申報(bào)應(yīng)免抵退稅額43000.本月申報(bào)發(fā)現(xiàn)增值稅申報(bào)留底稅額轉(zhuǎn)入了應(yīng)免抵退稅中。對(duì)嗎？那會(huì)計(jì)分錄呢？謝謝

答： 您好同學(xué) 對(duì)的，您的理解是對(duì)的。 分錄，我們用的是一系列的分錄，我全寫(xiě)出來(lái)。 銷(xiāo)售收入: 借:銀行存款、應(yīng)收賬款或預(yù)收賬款--XXX 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--出口銷(xiāo)售 結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本--出口銷(xiāo)售 貸:庫(kù)存商品--XXX 不可退稅部分轉(zhuǎn)成本: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本--出口銷(xiāo)售 貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出) 出口退稅: 借:其他應(yīng)收款-出口退稅或應(yīng)收出口退稅 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(出口退稅)

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

你好，2017年12月出口產(chǎn)品，未申報(bào)免抵退稅，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)后是否需要按內(nèi)銷(xiāo)處理，如果按內(nèi)銷(xiāo)處理稅率是按當(dāng)時(shí)17%還是按現(xiàn)在16%稅率

答： 你好！ 按17%