M公司為增值稅一般納稅人,適用征收率為13%。該公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)從HG 公司購入3W材料一批,增值稅普通發(fā)票上載明:價款400000元,增值稅稅額為52000元。材料驗收入庫,貨稅款尚未支付。 (2)銷售Y產(chǎn)品一批,不含稅銷售額為200000元,貨稅款已存入銀行。要求編制相關(guān)會計分錄并計算本期應(yīng)納增值稅稅額。
有同情心的大神
于2024-06-28 08:40 發(fā)布 ??357次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2024-06-28 08:43
你好
1,借:原材料,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額),貸:應(yīng)付賬款
2,借:銀行存款,貸:主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
本期應(yīng)納增值稅稅額=200000元*13%—52000元
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你好
1,借:原材料,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額),貸:應(yīng)付賬款
2,借:銀行存款,貸:主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
本期應(yīng)納增值稅稅額=200000元*13%—52000元
2024-06-28 08:43:09

普通發(fā)票不能抵扣進(jìn)項稅額
2023-12-28 06:41:19

您好,將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物無償贈送其他單位或者個人。贈送的1/4視同銷售要交增值稅的
2023-10-11 18:18:38

您好,開進(jìn)來的,前者不能抵扣,后者可以抵扣,開出去的,一樣的計稅的。
2017-04-08 12:45:23

可以的,可以開普票給對方
這個不是出口發(fā)票
2020-11-12 16:26:13
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