甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,開展自主經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù),本月收購(gòu)的小麥進(jìn)行加工,加工成面粉后銷售。該企業(yè)本月銷售一批面粉不含稅成本為1750萬(wàn)元,含稅貨款2180萬(wàn)元已轉(zhuǎn)賬收款。假設(shè)當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為156萬(wàn)元。計(jì)算并綜納(銀行劃轉(zhuǎn))該企業(yè)當(dāng)月增值稅,并列出會(huì)計(jì)分錄。
健康的黃蜂
于2024-06-24 19:06 發(fā)布 ??421次瀏覽
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鐘存老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA,法律職業(yè)資格
2024-06-24 19:09
非農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售大米、面粉、掛面等初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品一般納稅人適用稅率為9%;
增值稅銷項(xiàng)稅=2180/1095*9%=180(萬(wàn)元)
該企業(yè)當(dāng)月增值稅=180-156=24萬(wàn)元
借:銀行存款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2000
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額180
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借:銀行存款 2180,貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1750,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)430. 借:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅274,貸應(yīng)交增值稅-未交增值稅274。借應(yīng)交增值稅-未交增值稅274,貸銀行存款 274
2023-04-10 19:56:36

非農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售大米、面粉、掛面等初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品一般納稅人適用稅率為9%;
增值稅銷項(xiàng)稅=2180/1095*9%=180(萬(wàn)元)
該企業(yè)當(dāng)月增值稅=180-156=24萬(wàn)元
借:銀行存款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2000
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額180
2024-06-24 19:09:48

取得自產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品免稅普票和3%的增值稅專票可以計(jì)算抵扣
2024-08-15 11:32:46

您好,該企業(yè)6月份進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)轉(zhuǎn)出=50*13%=6.5
2023-10-31 20:03:07

同學(xué)你好
要寫分錄嗎
2022-12-15 09:16:57
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鐘存老師 解答
2024-06-24 19:13