老師,你好。請教一個問題,我們貨已經(jīng)賣給對方了,沒收到錢。對方正在申請破產(chǎn),這個要怎么做賬呢?應該不用確認收入吧?
醬醬
于2024-06-18 14:37 發(fā)布 ??207次瀏覽
- 送心意
廖君老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務師,中級經(jīng)濟師
2024-06-18 14:39
您好,我們賣出時就要確認收入了哇,
借:應收 貸:主營業(yè)務收入 銷項稅
現(xiàn)在對方已破產(chǎn)時
借:營業(yè)外支出 貸:應收
這是可以稅前扣除的
(三)企業(yè)除貸款類債權(quán)外的應收、預付賬款符合下列條件之一的,減除可收回金額后確認的無法收回的應收、預付款項,可以作為壞賬損失在計算應納稅所得額時扣除:
1.債務人依法宣告破產(chǎn)、關閉、解散、被撤銷,或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照,其清算財產(chǎn)不足清償?shù)模?br/>2.債務人死亡,或者依法被宣告失蹤、死亡,其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)模?br/>3.債務人逾期3年以上未清償,且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務的;
4.與債務人達成債務重組協(xié)議或法院批準破產(chǎn)重整計劃后,無法追償?shù)模?br/>5.因自然災害、戰(zhàn)爭等不可抗力導致無法收回的;
6.國務院財政、稅務主管部門規(guī)定的其他條件。
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您好,我們賣出時就要確認收入了哇,
借:應收 貸:主營業(yè)務收入 銷項稅
現(xiàn)在對方已破產(chǎn)時
借:營業(yè)外支出 貸:應收
這是可以稅前扣除的
(三)企業(yè)除貸款類債權(quán)外的應收、預付賬款符合下列條件之一的,減除可收回金額后確認的無法收回的應收、預付款項,可以作為壞賬損失在計算應納稅所得額時扣除:
1.債務人依法宣告破產(chǎn)、關閉、解散、被撤銷,或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照,其清算財產(chǎn)不足清償?shù)模?2.債務人死亡,或者依法被宣告失蹤、死亡,其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)模?3.債務人逾期3年以上未清償,且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務的;
4.與債務人達成債務重組協(xié)議或法院批準破產(chǎn)重整計劃后,無法追償?shù)模?5.因自然災害、戰(zhàn)爭等不可抗力導致無法收回的;
6.國務院財政、稅務主管部門規(guī)定的其他條件。
2024-06-18 14:39:41

您好
把去年的不開票收入分錄紅沖 然后根據(jù)今年開具的發(fā)票再做藍字分錄
2020-06-30 12:35:03

借:其他應收款--XX5000 貸:銀行5000
報銷售1000借:管理費用等1000貸:銀行1000
2017-09-27 10:28:55

你的應收款對方給你車?開發(fā)票給你了嗎
2020-05-11 16:12:49

如果說你之前已經(jīng)確認了收入和增值稅,你現(xiàn)在開票的話就不用做賬了,直接把這個發(fā)票作為原始憑證放在你之前的分錄后面。
2020-03-28 22:19:00
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