小布丁 追問

2018-04-28 15:32

科技領(lǐng)域的項目投資、管理，營銷策劃，投資顧問，技術(shù)成果轉(zhuǎn)讓評估咨詢服務(wù)，技術(shù)交流；銷售自行研究開發(fā)的科技產(chǎn)品、計算機及配件、電子設(shè)備、機械設(shè)備、汽配、文化用品、通信器材、軟件及輔助設(shè)備，建筑裝潢材料。從事貨物及技術(shù)的進出口業(yè)務(wù);云平臺服務(wù)、云軟件服務(wù)、云基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)；計算機系統(tǒng)集成，電子商務(wù)（不得從事增值電信、金融業(yè)務(wù)）。電信業(yè)務(wù)。 
【依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動】 
 
不是生產(chǎn)型的，這個可以抵扣嗎？能做什么費用呢？

張艷老師 解答

2018-04-28 15:43

根據(jù)您的描述是不能抵扣進項稅額的，因為購買食品飲料是用于集體福利或個人消費的，所以是不能抵扣進項稅額的。要計入管理費用等--福利費科目核算

小布丁 追問

2018-04-28 15:52

如果我已經(jīng)認證了怎么處理呢？

小布丁 追問

2018-04-28 15:56

還有，老師，我月底報稅的時候怎么操作，怎么填寫呢？

張艷老師 解答

2018-04-28 15:59

需要做進項稅額轉(zhuǎn)出處理的，會計分錄為  借：管理費用等--福利費  貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

小布丁 追問

2018-04-28 16:12

老師，我做賬的時候可以直接全額做成管理費用-福利費等，省掉進項轉(zhuǎn)出這個嗎？次月初報稅的時候我該怎么填寫納稅申報表?。?/p>

張艷老師 解答

2018-04-28 16:34

您報稅的時候，納稅申報表中有一個進項稅額轉(zhuǎn)出欄次的。 
可以做帳的時候直接全額寫成管理費用--福利費的，但是還是要認證抵扣，然后在納稅申報表中做進項稅額轉(zhuǎn)出。只是不體現(xiàn)在會計帳中了。

小布丁 追問

2018-04-28 16:36

謝謝您