我公司的社保 是由人力資源公司繳納的 工資是我們發(fā)的 社保的分錄怎么做
愛吃蘑菇的小菇?jīng)?/p>
于2018-04-28 09:00 發(fā)布 ??1130次瀏覽
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張小張
職稱: ,初級會計師
相關(guān)問題討論

社保按照人力資源公司的發(fā)票或者表格計入費,會多個服務(wù)費。正常計提及支付就行
2018-04-28 09:15:05

首先,你需要確定社保繳費的原因,然后將工資支出和社保繳費分別記入應(yīng)付職工薪酬和應(yīng)交社會保險費科目。
2023-03-15 12:24:06

借:管理費用
制造費用
銷售費用
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
-社保費
支付
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
-社保費
貸:銀行存款
2022-03-25 08:36:54

一、計提工資
借:管理費用——工資
借:銷售費用——工資
借:生產(chǎn)成本——直接人工
借:制造費用——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
二、計提社保
借:管理費用——社保
借:銷售費用——社保
借:生產(chǎn)成本——直接人工
借:制造費用——社保
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
三、個稅不計提屬于代扣代繳個稅
四、發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——代扣個人社保
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
五、繳納社保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保
貸:其他應(yīng)收款——代保個人社保
貸:銀行存款
六、交個稅
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2018-04-13 16:45:41

1)計提養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、生育、工傷保險(單位承擔(dān)部分)
借:管理費用
銷售費用
研發(fā)支出
制造費用
生產(chǎn)成本
貸:應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險
應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險
應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險
應(yīng)付職工薪酬——生育保險
應(yīng)付職工薪酬——工傷保險
(2)計住房公積金(單位承擔(dān)部分)
借:管理費用
銷售費用
研發(fā)支出
制造費用
生產(chǎn)成本
貸:應(yīng)付職工薪酬——住房公積金
(3)計提工資(應(yīng)發(fā)工資總額)
借:成本費用
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
(4)發(fā)工資
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款——社會保險費(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險)-個人部分
其他應(yīng)付款——住房公積金-個人部分
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
銀行存款(實發(fā)工資部分)
(5)繳納社保
借:應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險
應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險
應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險
應(yīng)付職工薪酬——生育保險
應(yīng)付職工薪酬——工傷保險
其他應(yīng)付款——社會保險費(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險)-個人部分
貸:銀行存款
?。?)住房公積金繳費
借:應(yīng)付職工薪酬——住房公積金
其他應(yīng)付款——住房公積金-個人部分
貸:銀行存款
(7)繳納個人所得稅
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款。
2018-05-31 11:20:04
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