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張小張
職稱: ,初級會計師
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社保按照人力資源公司的發(fā)票或者表格計入費,會多個服務費。正常計提及支付就行
2018-04-28 09:15:05

首先,你需要確定社保繳費的原因,然后將工資支出和社保繳費分別記入應付職工薪酬和應交社會保險費科目。
2023-03-15 12:24:06

借:管理費用
制造費用
銷售費用
貸:應付職工薪酬-工資
-社保費
支付
借:應付職工薪酬-工資
-社保費
貸:銀行存款
2022-03-25 08:36:54

一、計提工資
借:管理費用——工資
借:銷售費用——工資
借:生產成本——直接人工
借:制造費用——工資
貸:應付職工薪酬——工資
二、計提社保
借:管理費用——社保
借:銷售費用——社保
借:生產成本——直接人工
借:制造費用——社保
貸:應付職工薪酬——社保
三、個稅不計提屬于代扣代繳個稅
四、發(fā)放工資
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——代扣個人社保
貸:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款
五、繳納社保
借:應付職工薪酬——社保
貸:其他應收款——代保個人社保
貸:銀行存款
六、交個稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款
2018-04-13 16:45:41

1)計提養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、生育、工傷保險(單位承擔部分)
借:管理費用
銷售費用
研發(fā)支出
制造費用
生產成本
貸:應付職工薪酬——養(yǎng)老保險
應付職工薪酬——醫(yī)療保險
應付職工薪酬——失業(yè)保險
應付職工薪酬——生育保險
應付職工薪酬——工傷保險
(2)計住房公積金(單位承擔部分)
借:管理費用
銷售費用
研發(fā)支出
制造費用
生產成本
貸:應付職工薪酬——住房公積金
(3)計提工資(應發(fā)工資總額)
借:成本費用
貸:應付職工薪酬——工資
(4)發(fā)工資
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應付款——社會保險費(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險)-個人部分
其他應付款——住房公積金-個人部分
應交稅費——應交個人所得稅
銀行存款(實發(fā)工資部分)
?。?)繳納社保
借:應付職工薪酬——養(yǎng)老保險
應付職工薪酬——醫(yī)療保險
應付職工薪酬——失業(yè)保險
應付職工薪酬——生育保險
應付職工薪酬——工傷保險
其他應付款——社會保險費(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險)-個人部分
貸:銀行存款
?。?)住房公積金繳費
借:應付職工薪酬——住房公積金
其他應付款——住房公積金-個人部分
貸:銀行存款
?。?)繳納個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款。
2018-05-31 11:20:04
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