張艷老師 解答

2018-04-27 17:23

那就給老板報(bào)銷吧，工作中會(huì)計(jì)有很多無(wú)奈的。

知了 追問(wèn)

2018-04-27 17:30

租賃的房屋就是用于公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可嗎？

張艷老師 解答

2018-04-27 17:30

認(rèn)可的

知了 追問(wèn)

2018-04-27 17:39

房屋租賃時(shí)間為15年，每年的租200萬(wàn)，只要開(kāi)成公司名稱就可以嗎？

張艷老師 解答

2018-04-27 17:42

那要具體問(wèn)題具體分析，如果符合實(shí)際情況的，比如您當(dāng)?shù)刈赓U價(jià)格就是那么高的話，也是可以的。不過(guò)要是法人個(gè)人租賃這么大金額的費(fèi)用，最好不要走公司帳了，因?yàn)槎惥终嬉獧z查的話，到時(shí)補(bǔ)交稅款加收罰款滯納金的話，金額會(huì)很大的。

知了 追問(wèn)

2018-04-27 17:53

房屋租貨是出租方交稅，不走公司賬，成本一年就沒(méi)了200萬(wàn)，企業(yè)所得稅就要多交200萬(wàn)的25%嗎？

張艷老師 解答

2018-04-27 20:24

企業(yè)發(fā)生的租賃費(fèi)用是可以所得稅前扣除的，是會(huì)少交所得稅的。

知了 追問(wèn)

2018-04-27 20:31

老師，是個(gè)人租的用于公司營(yíng)酒店，可以扣除嗎？

張艷老師 解答

2018-04-27 20:34

既然您說(shuō)是法人個(gè)人出錢租賃的，發(fā)票又開(kāi)具為公司抬頭的，您可以這樣做賬的 
借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用--房租   貸：其他應(yīng)付款--法人 
這樣就相當(dāng)于是法人為公司墊付款項(xiàng)租賃酒店用于公司經(jīng)營(yíng)。

知了 追問(wèn)

2018-04-27 20:42

老師，合同是15年的，每年都是這樣處理嗎？

張艷老師 解答

2018-04-27 20:44

如果是每年交一次房租的話，要用待攤費(fèi)用--房租，然后每個(gè)月進(jìn)行攤銷。 
借：待攤費(fèi)用--房租 貸：其他應(yīng)付款--法人 
攤銷時(shí)計(jì)入  借：管理費(fèi)用--房租   貸：待攤費(fèi)用--房租

知了 追問(wèn)

2018-04-27 20:47

是半年交次，一年交兩次

張艷老師 解答

2018-04-27 20:58

那也是上面的分錄，只要是低于一年內(nèi)的攤銷就用待攤費(fèi)用科目。