負債的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)就是可抵扣暫時性差異，在應(yīng)納稅所得額的基礎(chǔ)上加上，資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)就是應(yīng)納稅暫時性差異，在應(yīng)納稅所得額的基礎(chǔ)上調(diào)減，我的理解對嗎？

答： 你好，負債的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)就是可抵扣暫時性差異，確認的是遞延所得稅資產(chǎn)，在應(yīng)納稅所得額的基礎(chǔ)上加上。反之調(diào)減，你理解的正確。

老師好，遞延所得稅包括遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，對吧，其他債權(quán)投資公允價值變動增加200萬元，賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，形成應(yīng)納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債，但是對應(yīng)科目計入了其他綜合收益，不影響所得稅費用，但是影響遞延所得稅負債，我這樣理解對嗎？謝謝

答： 是的，是你這樣的理解，因為根據(jù)，最新會計準則規(guī)定，新金融工具準則下其他債權(quán)投資公允價值變動計入其他綜合收益，該持有收益對利潤表沒有影響，但是公允價值的變動產(chǎn)生了應(yīng)納稅暫時性差異，所以影響到遞延所得稅負債

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

遞延所得稅費用=本期遞延所得稅負債-本期遞延所得稅資產(chǎn)么？應(yīng)納稅所得額=會計利潤+可抵扣暫時性差異-應(yīng)納稅暫時性差異？

答： 你好，同學(xué)。 遞延所得稅費用公式?jīng)]問題。 應(yīng)納稅所得額也沒問題。