老師，麻煩問下，年度所得稅，我不用以前年度損益的話，我應(yīng)該做 借：利潤分配~未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 還是直接：借：利潤分配~未分配利潤 貸：銀行存款 我們是一般納稅人

答： 您好，第一個(gè)分錄，通過應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅過渡，方便后續(xù)查賬。

老師，請問一下，一般納稅人企業(yè)，23年匯算清繳退所得稅分錄，這樣寫對(duì)嗎，（1）借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 （2）借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤

答： 是的，就是那樣做的哈

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

繳納14年的企業(yè)所得稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 然后結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅 是這樣嗎老師

答： 損益類科目才需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)債類科目不是損益類科目。不用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤。