張老師 追問

2018-04-27 09:46

那金額還是包括代扣五險一金的所有金額嗎 
就是計提實領金額嗎

江老師 解答

2018-04-27 10:00

計提金額只包括公司承擔的金額，個人承擔的數(shù)據(jù)是其他應收款，從發(fā)工資的金額中扣回

張老師 追問

2018-04-27 10:02

這樣做在一起格式正確嗎

江老師 解答

2018-04-27 10:04

最后一行的科目有問題 
是應付職工薪酬——社會保險費、應付職工薪酬——住房公積金

張老師 追問

2018-04-27 10:08

這樣對了嗎？？？？？？

江老師 解答

2018-04-27 10:15

科目對了，只是看不到準確的數(shù)據(jù) 
管理費用——社會保險費與應付職工薪酬——社會保險費對應，屬于同一個數(shù)據(jù)，并且屬于公司承擔的社保費用 
管理費用——住房公積金與應付職工薪酬——住房公積金對應，屬于同一個數(shù)據(jù)，并且屬于公司承擔的住房公積金的數(shù)據(jù)

張老師 追問

2018-04-27 10:19

做在一個憑證上可以嗎？？ 
還是單獨做一個憑證計提五險一金呢

江老師 解答

2018-04-27 10:21

經(jīng)常是做三個憑證， 
 
計提工資一個憑證 
計提社保一個憑證 
計提公積金一個憑證 
 
都有計提的依據(jù)，就是自制的依據(jù)

張老師 追問

2018-04-27 10:33

計提完后，發(fā)放工資有個稅，五險一金，社保，應該怎么做分錄呢

江老師 解答

2018-04-27 10:34

發(fā)放工資的分錄是： 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：其他應收款——代扣個人社保 
貸：其他應收款——代扣個人公積金 
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）

張老師 追問

2018-04-27 10:46

代扣個人那 因為是學校繳納的 明細怎么設置呢

江老師 解答

2018-04-27 10:52

其他應收款——代扣個人社保 
其他應收款——代扣個人公積金