小白 追問

2024-06-04 15:24

乙建筑公司是一般納稅人，這種情況開給甲建筑公司的發(fā)票，是建筑服務(wù)*勞務(wù)分包的3%稅率，對嗎？

小鎖老師 解答

2024-06-04 15:26

嗯對，這個是按照3%的稅率，這個的

小白 追問

2024-06-04 15:31

甲公司收到這張發(fā)票是按差額扣除交稅嗎？差額扣除的具體會計分錄請問是怎么做的

小鎖老師 解答

2024-06-04 15:32

借：工程施工---合同成本---分包工程 

借： 應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅

貸：銀行存款 

2、預(yù)交增值稅（差額計算，附件：完稅證、對方完稅證）

借：應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅 

貸：銀行存款 

3、開票時（附件：發(fā)票）

借：應(yīng)收賬款--甲方 

貸：主營業(yè)務(wù)收入 （工程結(jié)算） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅

4、收款（附件；進(jìn)賬單、收據(jù)）

借：銀行存款 

貸：應(yīng)收賬款--甲方