我家是生產(chǎn)企業(yè),最近發(fā)生了維修復(fù)出口業(yè)務(wù),維修復(fù)出口不能退稅,那增值稅那里需要處理嗎
小巧的鮮花
于2024-06-03 11:16 發(fā)布 ??329次瀏覽
- 送心意
宋生老師
職稱(chēng): 注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
2024-06-03 11:17
您好!這個(gè)你看稅務(wù)局是不是給你們免稅
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出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)
賬務(wù)處理:
一、
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-出口銷(xiāo)售收入
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-內(nèi)銷(xiāo)收入
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額
二、按出口額乘以增值稅征退稅率之差作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-紅字
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)紅字。
對(duì)于銷(xiāo)項(xiàng)稅額按正常的數(shù)據(jù)填附表一中“開(kāi)具其他發(fā)票”中的適用稅率中
對(duì)于進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出數(shù)據(jù)
填入附表二中“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”中
2017-06-06 17:49:17

您好!這個(gè)你看稅務(wù)局是不是給你們免稅
2024-06-03 11:17:28

你好同學(xué)
這個(gè)計(jì)算方法很復(fù)雜,建議你聽(tīng)一下外貿(mào)的課,這里一句兩句講不清楚
2020-04-23 13:11:04

你是生產(chǎn)企業(yè)還是商貿(mào)企業(yè),同學(xué)
2019-06-13 08:25:48

您好
當(dāng)期應(yīng)退稅額是留抵稅額和當(dāng)期免抵退稅額進(jìn)行比較,哪個(gè)數(shù)小那么就退哪一個(gè)數(shù),當(dāng)期免抵退稅額是出口銷(xiāo)售收入乘以退稅率計(jì)算出來(lái)的。
如果我們企業(yè)當(dāng)期增值稅申報(bào)表中留抵稅額比較大,那么我們盡量把能夠申報(bào)退稅報(bào)關(guān)單全部一次性申報(bào)退稅,就是盡量增加我們的出口銷(xiāo)售收入,使得我們的免抵退稅額等于或者大于留抵稅額,然后就會(huì)把期末留抵全部退給企業(yè),如果免抵退稅額小于留抵稅額,那么就只退免抵退稅額,就會(huì)有一部分留抵沒(méi)有退給企業(yè),雖然沒(méi)有退給企業(yè),但是呢,可以抵減企業(yè)下期應(yīng)交增值稅。
2021-03-25 22:39:11
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小巧的鮮花 追問(wèn)
2024-06-03 11:58
宋生老師 解答
2024-06-03 11:58