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廖君老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2024-06-02 21:17

您好，是的，這里答案不對(duì)
借：應(yīng)收利息              5=100*5%=票面金額*購買份數(shù)*票面利率

      貸：投資收益        4.04=103*3.92%=購買金額*購買份數(shù)*實(shí)際利率

             債權(quán)投資-利息調(diào)整     0.96=5-4.04=應(yīng)收利息-投資收益

實(shí)際收到利息收入分錄：

借：銀行存款            5

       貸：應(yīng)收利息     5

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相關(guān)問題討論
你好，這個(gè)貸是投資收益的
2020-11-27 10:13:51
購買時(shí)的分錄 借 交易性金融資產(chǎn) 1570 應(yīng)收利息 30 貸 銀行存款 1600 借 投資收益 15 貸 銀行存款 15 祝您學(xué)習(xí)愉快
2019-01-07 07:07:00
您好！ 初始已經(jīng)減值的，交易價(jià)格反應(yīng)信用損失，需要調(diào)整實(shí)際利率以匹配未來現(xiàn)金流量預(yù)期 后續(xù)發(fā)生減值的，初始確認(rèn)時(shí)包含信用損失，減值僅通過攤余成本調(diào)整體現(xiàn)，實(shí)際利率保持不變
2025-03-21 15:14:08
您好，根據(jù)票面利率是計(jì)算應(yīng)收利息，實(shí)際利率是投資收益
2022-04-23 07:49:34
應(yīng)該是“投資收益”科目
2020-05-24 10:43:24
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