每攵9667678 追問

2018-04-24 16:46

工資薪金個人所得稅

鄒老師 解答

2018-04-24 16:48

借；應(yīng)付職工薪酬    貸；應(yīng)交稅費——個人所得稅

每攵9667678 追問

2018-04-24 16:58

我這只是補交以前年度的工資薪金個人所得稅，也沒有發(fā)放工資。那么計提時  借：以前年度損益調(diào)整  貸：應(yīng)付職工薪酬       交納時  借：應(yīng)付職工薪酬   貸：銀行存款   這樣對嗎？

鄒老師 解答

2018-04-24 17:00

你好，工資薪金個人所得稅不通過稅金及附加核算，而是通過應(yīng)付職工薪酬核算的

每攵9667678 追問

2018-04-24 17:03

那以上賬務(wù)處理有問題嘛？怎么做？

鄒老師 解答

2018-04-24 17:04

你好，是的，正確的分錄應(yīng)當(dāng)是 
借；應(yīng)付職工薪酬 貸；應(yīng)交稅費——個人所得稅 
借；應(yīng)交稅費——個人所得稅  貸；銀行存款

每攵9667678 追問

2018-04-24 17:08

我賬務(wù)里面應(yīng)付職工薪酬期末余額為0，那么這樣做的話應(yīng)付職工薪酬借方為負數(shù)了

鄒老師 解答

2018-04-24 17:09

你好，你需要根據(jù)這個個人所得稅金額，補計提相應(yīng)工資金額才是的