春花秋實 追問

2024-05-27 09:15

老師您好！應(yīng)該是庫存的進(jìn)項票吧，之前的事我不清楚，我是才來的，看到這3張負(fù)數(shù)進(jìn)項票抵扣聯(lián)沒有處理，不曉得該怎么辦

高輝老師 解答

2024-05-27 09:28

需要做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出
借：庫存商品  負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付賬款  負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出

春花秋實 追問

2024-05-27 09:51

老師您好！我才查賬了，去年收到負(fù)數(shù)發(fā)票聯(lián)就已經(jīng)做上面的賬務(wù)處理了，就是這個抵扣聯(lián)沒處理，是不是應(yīng)該放到去年做賬當(dāng)月的進(jìn)項稅抵扣一起呀？

高輝老師 解答

2024-05-27 09:53

是這樣的，在申報的時候，要填寫到轉(zhuǎn)出的那欄里面

春花秋實 追問

2024-05-27 09:59

老師您好！我看之前的會計在當(dāng)月電子稅務(wù)局做進(jìn)項稅認(rèn)證時，并沒有對這3張負(fù)數(shù)抵扣聯(lián)發(fā)票作處理，我現(xiàn)在電子稅務(wù)局做5月份的進(jìn)項稅認(rèn)證時，是不是先做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出？然后在做增值稅申報表時，填寫到進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出這一欄次里面？

高輝老師 解答

2024-05-27 10:01

是這樣的，分錄是上面的。申報的時候根據(jù)實際原因填寫到進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出一欄

春花秋實 追問

2024-05-27 13:40

老師您好！2023年5月填寫增值稅申報表，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出第14欄次是填了負(fù)數(shù)進(jìn)項稅額，抵扣聯(lián)發(fā)票沒和當(dāng)月抵扣的進(jìn)項裝訂在一起，我現(xiàn)在是不是只需要把這3張負(fù)數(shù)發(fā)票抵扣聯(lián)和 2023年5月抵扣的進(jìn)項裝訂在一起就可以了？

高輝老師 解答

2024-05-27 13:46

轉(zhuǎn)出在表二的14欄填寫
可以的，和23.5月的裝訂到一起吧