小哲 追問

2018-04-24 14:20

怎么調整呢？

老劉 解答

2018-04-24 14:23

如果影響去年的利潤，那得通過以前年度調整  1借：以前年度調整 貸：應交稅金 
2、借：未分配利潤 貸：以前年度調整 然后調整報表年初數的應交稅金和未分配利潤。這是會計中的追溯調整法

小哲 追問

2018-04-24 14:33

現在要做2017年的匯算清繳了，匯算清繳前要先報送財務會計報表年報，那這個會計報表年報是2017年12月份的報表嗎？不用管我2018年補交17年的增值稅吧？

老劉 解答

2018-04-24 14:36

對，不用管，因為2018年補交的17的增值稅是2018年度賬。年報是2017年度的