甲公司2×18年12月6日購入設備一臺,原值為360萬元,凈殘值為60萬元。稅法規(guī)定采用年數(shù)總和法計提折舊,折舊年限為5年;會計規(guī)定采用年限平均法計提折舊,折舊年限為4年。稅前會計利潤各年均為1 000萬元。甲公司2×20年1月1日起變更為高新技術企業(yè),按照稅法規(guī)定適用的所得稅稅率由原25%變更為15%,遞延所得稅沒有期初余額,則2×19年所得稅費用為( )萬元。 A. 243.75 B. 240 C. 247.50 D. 250
何 先生。
于2024-05-25 22:42 發(fā)布 ??347次瀏覽
- 送心意
微微老師
職稱: 初級會計師,稅務師
相關問題討論

您好,則2×19年所得稅費用為
=243.75+3.75=247.5
2024-05-25 22:42:53

你好,會的,減去了才是凈利潤
會顯示的
2016-07-20 10:04:43

同學,你好
營業(yè)現(xiàn)金凈流量=凈利潤? 折舊=9000*(1-30%)? 50000*(1-6%)/10=9000*0.7? 50000*0.94/10=11000
凈現(xiàn)值=11000*(P/A,irr,10)+50000*6%*(P//F,irr,10)-50000=0
求解irr即可
2021-09-22 22:24:41

你好,同學。
你這里直接是用凈利潤%2B非付現(xiàn)成本,就不考慮抵稅了
如果是 稅后收入-稅后付現(xiàn)成本%2B非付現(xiàn)成本抵稅,才需要考慮所得稅
2020-05-29 10:54:56

你好,同學。
借 所得稅費用 300萬*25%
貸 遞延所得稅負債 90萬*25%
貸 應交稅費 所得稅 (300萬-90萬)*25%
2020-06-14 21:25:12
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