甲公司2×18年12月6日購(gòu)入設(shè)備一臺(tái),原值為360萬(wàn)元,凈殘值為60萬(wàn)元。稅法規(guī)定采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊,折舊年限為5年;會(huì)計(jì)規(guī)定采用年限平均法計(jì)提折舊,折舊年限為4年。稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)各年均為1 000萬(wàn)元。甲公司2×20年1月1日起變更為高新技術(shù)企業(yè),按照稅法規(guī)定適用的所得稅稅率由原25%變更為15%,遞延所得稅沒(méi)有期初余額,則2×19年所得稅費(fèi)用為(?。┤f(wàn)元。 A. 243.75 B. 240 C. 247.50 D. 250
何 先生。
于2024-05-25 22:42 發(fā)布 ??347次瀏覽
- 送心意
微微老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
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您好,則2×19年所得稅費(fèi)用為
=243.75+3.75=247.5
2024-05-25 22:42:53

你好,會(huì)的,減去了才是凈利潤(rùn)
會(huì)顯示的
2016-07-20 10:04:43

同學(xué),你好
營(yíng)業(yè)現(xiàn)金凈流量=凈利潤(rùn)? 折舊=9000*(1-30%)? 50000*(1-6%)/10=9000*0.7? 50000*0.94/10=11000
凈現(xiàn)值=11000*(P/A,irr,10)+50000*6%*(P//F,irr,10)-50000=0
求解irr即可
2021-09-22 22:24:41

你好,同學(xué)。
你這里直接是用凈利潤(rùn)%2B非付現(xiàn)成本,就不考慮抵稅了
如果是 稅后收入-稅后付現(xiàn)成本%2B非付現(xiàn)成本抵稅,才需要考慮所得稅
2020-05-29 10:54:56

你好,同學(xué)。
借 所得稅費(fèi)用 300萬(wàn)*25%
貸 遞延所得稅負(fù)債 90萬(wàn)*25%
貸 應(yīng)交稅費(fèi) 所得稅 (300萬(wàn)-90萬(wàn))*25%
2020-06-14 21:25:12
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