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送心意

方亮老師

職稱： 稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師

2018-04-24 09:33

1、支付費(fèi)用： 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
貸：銀行存款 
2、確認(rèn)收入： 
借：銀行存款 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

橙子要加油 追問(wèn)

2018-04-24 09:51

老師這樣的話確認(rèn)收入時(shí)的稅額與發(fā)票上顯示的稅額不一致，沒(méi)有什么影響嗎？例如下面這張發(fā)票

方亮老師 解答

2018-04-24 10:01

沒(méi)有影響的，因?yàn)樽罱K繳納的稅款是上面兩筆分錄的差額。

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相關(guān)問(wèn)題討論
這個(gè)是區(qū)分的，看公司設(shè)立的時(shí)候，是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人
2018-05-31 09:56:11
增值稅是差額計(jì)稅，就是用你收到了這個(gè)費(fèi)用，減去你實(shí)際上支付的這些旅游成本來(lái)進(jìn)行計(jì)算增值稅。
2020-02-24 21:43:13
你好，不是的，你報(bào)稅時(shí)報(bào)的B類報(bào)表就是小規(guī)模納稅人。A類是一般納稅人。
2016-11-17 19:27:08
您好，一般納稅人增值稅率是6%，小規(guī)模納稅人增值稅率是3%。
2017-07-09 19:48:46
對(duì)于營(yíng)改增后旅行社差額征稅會(huì)計(jì)分錄,如下: 實(shí)行差額征收計(jì)稅方式的企業(yè)接受應(yīng)稅服務(wù)時(shí),按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的銷項(xiàng)稅額,支付差額時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(營(yíng)改增抵減的銷項(xiàng)稅額), 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等科目(按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額與上述增值稅額的差) 貸:銀計(jì)提時(shí): 借:所得稅費(fèi)用-當(dāng)期所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 計(jì)提時(shí): 借:所得稅費(fèi)用-當(dāng)期所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 借:本年利潤(rùn) 貸:所得稅費(fèi)用
2019-04-10 17:59:14
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