灰喵 追問

2018-04-24 09:13

能不能一直放著不抵扣

江老師 解答

2018-04-24 09:24

在國稅系統(tǒng)中會形成滯留發(fā)票的記錄

灰喵 追問

2018-04-25 10:20

那如果對方抵扣了 實際上是開錯了的開發(fā)票 并已經重開了 ，錯的發(fā)票沒有作廢 對方抵扣的話會有什么不好后果嗎？

江老師 解答

2018-04-25 10:27

對方需要在抵扣后做進項稅轉出處理，如果沒有做，稅務查到會補交稅款及滯納金

灰喵 追問

2018-04-25 12:15

那我這邊有什么辦法處理這事情 紅沖嗎

江老師 解答

2018-04-25 12:49

你這邊紅沖，屬于銷售方，按銷項的負數(shù)計賬，減少增值稅的銷項稅額 
借：應收賬款   負數(shù) 
貸：主營業(yè)務收入   負數(shù) 
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）  負數(shù) 
 
同時結轉成本 
借：主營業(yè)務成本  負數(shù) 
貸：庫存商品   負數(shù)