珍 追問

2024-05-23 15:09

求紅沖上年分錄，及本年正確分錄

丁寧老師 解答

2024-05-23 15:18

咱家當(dāng)時的分錄是怎么記的呢！

珍 追問

2024-05-23 15:23

上年無票收入已經(jīng)收到錢的了

丁寧老師 解答

2024-05-23 15:35

借應(yīng)收賬款   -30000
貸主營業(yè)務(wù)收入（未開票收入）–29702.97
應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅 –297.03
備注:同學(xué)需確認(rèn)當(dāng)時稅率是3%還是1%（本分錄是按1%算的）
開票分錄
借應(yīng)收賬款   30000
貸主營業(yè)務(wù)收入29702.97
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）297.03

珍 追問

2024-05-23 15:59

但是，上年已做了無票收入的分錄是 借 銀行存款的

丁寧老師 解答

2024-05-23 16:02

同學(xué)，不影響的。正負(fù)分錄剛好應(yīng)收賬款抵消了。

珍 追問

2024-05-23 17:57

那么，在具體是如何填增值稅申報表呢？

丁寧老師 解答

2024-05-23 18:17

具體需要咨詢主管稅務(wù)局，以稅務(wù)局的解答為準(zhǔn)

珍 追問

2024-05-24 09:13

您上面那個分錄，應(yīng)收賬款可以用銀行存款代替嗎？因為上年是銀行收到買家款的呀

丁寧老師 解答

2024-05-24 12:19

同學(xué)正常的收入分錄是
借應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅
借銀行存款
貸應(yīng)收賬款
就紅沖第一個分錄就可以了，銀行存款的當(dāng)時收完錢就不用處理了

珍 追問

2024-05-24 14:03

但是，上年是這樣的分錄：借 銀行存款，貸 主營業(yè)務(wù)收入，貨 應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅，為何紅沖時，您用的是 借應(yīng)收賬款（負(fù)數(shù)）呢？

丁寧老師 解答

2024-05-24 14:10

同學(xué)不影響的。不然你紅沖銀行了再做一筆正確的，你本月也沒有三萬的銀行回單不是嗎