固定資產(chǎn)原始值沒有折舊完，但是這一年卻沒有繼續(xù)計提，待攤的竟然攤成負數(shù)了，匯算清繳中“資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細表”這個表都不知怎么辦填寫了？

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2018-04-23 17:40

你好，此問題已經(jīng)給予回復

小哲追問

2018-04-23 17:46

老師但是現(xiàn)在要報匯算清繳，有這個附表，那該怎么辦呢，賬上也沒管這兩個問題

那我現(xiàn)在報去年的，暫時先不管不填附表了，因為填補了，賬上沒做，等今年賬目作調(diào)整了，下年一起再補報這個附表數(shù)據(jù)嗎？

鄒老師解答

2018-04-23 17:48

你好，是哪個附表？折舊，攤銷明細表？

小哲追問

2018-04-23 17:49

就是這個，，，

鄒老師解答

2018-04-23 17:50

你好，你這個是科目表格，不是匯算清繳附表內(nèi)容的

小哲追問

2018-04-23 17:52

發(fā)錯了是資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細表”
那我現(xiàn)在報去年的，暫時先不管不填附表了，因為填補了，賬上沒做，等今年賬目作調(diào)整了，下年一起再補報這個附表數(shù)據(jù)嗎？

這兩個問題，要是處理的話，也算是跨年了吧，是否需要這有一個科目過度：以前年度損益調(diào)整呢？

小哲追問

2018-04-23 18:27

是處理的話，也算是跨年了吧，是否需要這有一個科目過度：以前年度損益調(diào)整呢？

鄒老師解答

2018-04-23 19:17

你好，如果折舊，攤銷是計入損益科目，需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的