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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2015-11-17 15:12

原材料的成本=購買的單價/1.13這樣不對嗎？

金果 追問

2015-11-17 15:15

買價X是含稅還是不含稅？

金果 追問

2015-11-17 15:19

稅額不是=含稅金額/1.13*0.13

金果 追問

2015-11-17 15:24

這個公式是這樣，我就是不明白為什么我們抵扣的進項是價款/1.13*0.13，轉(zhuǎn)出的時候稅款就是價款/（1-13%）*13%

金果 追問

2015-11-17 15:38

這樣和我們平時說的不含稅金額/1.13對不上

金果 追問

2015-11-17 15:39

這樣的話成本是88.5了

金果 追問

2015-11-17 15:47

這樣的話100是不含稅 的金額啊100*13%=13的稅

金果 追問

2015-11-17 15:54

我用這個公式對著我的進項發(fā)票做出來的稅額和我票上得稅額不一樣呢

金果 追問

2015-11-17 15:55

價稅合計是49705，金額是42482.91，稅額是7222.09，按這個公式算出來的稅額和我這個稅額不會呢

金果 追問

2015-11-17 15:58

這個數(shù)據(jù)是我收到的進項發(fā)票，按這個公式算出來我的進項有10180.54，哪有這么多的進項稅額

金果 追問

2015-11-17 16:03

這張票按公式算進項與發(fā)票不一樣

金果 追問

2015-11-17 16:16

這個老師是這樣回答的

金果 追問

2015-11-17 16:18

哦哦哦，這樣我就明白了

鄒老師 解答

2015-11-17 15:04

是這樣的，農(nóng)產(chǎn)品按購進價款*13%抵扣，假如購買價款是X，X*13%就是進項稅額，X*（1-13%）就是計入原材料的成本，所以進項轉(zhuǎn)出是=原材料成本/（1-13%）*13%

鄒老師 解答

2015-11-17 15:15

不對的

鄒老師 解答

2015-11-17 15:17

含稅的

鄒老師 解答

2015-11-17 15:22

你的思路是錯誤的
首先是購買價款X（含13%的稅），計算進項就是購買價款X*13%，X*（1-13%）就是計入原材料的成本，知道原材料入賬成本，你看一下進項轉(zhuǎn)出公式不是原材料成本/（1-13%）*13%嗎

鄒老師 解答

2015-11-17 15:29

你抵扣也是購買價款*13%，轉(zhuǎn)出也是購買價款*13%
我舉個例子，假如購買價款100，進項13，成本87，你用這個去檢驗一下你的算法是否正確

鄒老師 解答

2015-11-17 15:42

我的思路是這樣，我估計你也驗算了，看到底哪個是正確的

鄒老師 解答

2015-11-17 15:48

100是購買價款，包括成本87，稅金13

鄒老師 解答

2015-11-17 15:55

說明你們以前的做法是錯誤的

鄒老師 解答

2015-11-17 16:03

這也驗證了你們以前的那種想法或做法是不正確的

鄒老師 解答

2015-11-17 16:17

這是17%的增值稅專用發(fā)票，與購進免稅農(nóng)產(chǎn)品的算法是不同的

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是這樣的，農(nóng)產(chǎn)品按購進價款*13%抵扣，假如購買價款是X，X*13%就是進項稅額，X*（1-13%）就是計入原材料的成本，所以進項轉(zhuǎn)出是=原材料成本/（1-13%）*13%
2015-11-17 15:04:17
您好，借：庫存商品 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 計提進項稅 借:應交增值稅--進項稅 貸:產(chǎn)品銷售成本 進項稅的計算: 進項稅=產(chǎn)品銷售成本(含稅)x農(nóng)產(chǎn)品核定率x銷項稅率/(1%2B銷項稅率) 農(nóng)產(chǎn)品核定率=上年投入的農(nóng)產(chǎn)品金額(含稅)/上年生產(chǎn)成本(其中農(nóng)產(chǎn)品含稅)
2023-10-15 16:58:18
您好，農(nóng)產(chǎn)品賬面成本等于收購價款乘以（1-增值稅稅率）。所以已知賬面成本計算進項稅額時，需要返算收購價款金額。
2020-07-06 07:58:45
您好，具體是怎么換算的，麻煩您再詳細描述一下，以方便老師理解和解答。 不過，因為直接從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購進的免稅農(nóng)產(chǎn)品是免稅的，但是為了鼓勵企業(yè)購買農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者生產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品，規(guī)定企業(yè)可以憑收購發(fā)票上的金額計算抵扣進項稅額，進項稅額=買價*13%，所以農(nóng)產(chǎn)品的成本=買價-進項稅額=買價-買價*13%=買價*（1-13%），所以買價=成本/（1-13%），轉(zhuǎn)出的進項稅額=成本/（1-13%）*13%。
2020-07-06 00:07:54
金額除以1+稅率結(jié)果在乘以稅率
2019-07-05 19:53:58
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