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小菲老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2024-05-20 10:21

同學，你好

填報納稅人本年度支付給在本企業(yè)任職或者受雇的員工的所有現(xiàn)金形式或非現(xiàn)金形式的勞動報酬及其會計核算、納稅調(diào)整等金額,具體如下:
(1)第1列”賬載金額” :填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額。
(2)第2列“實際發(fā)生額”:分析填報納稅人“應付職I薪酬”會計科目借方發(fā)生額(實際發(fā)放的工資薪金)。
(3)第5列稅收金額” :填報納稅人按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額,按照第1列和第2列分析填報。
(4)第6列“納稅調(diào)整金額” :填報第1-5列金額。

能干的金毛 追問

2024-05-20 10:27

麻煩說具體一點呢，是不是申報前只要把那一年的工資全部發(fā)放了，賬載金額、實際發(fā)生額和稅收金額都要填寫實際發(fā)放金額呢？

小菲老師 解答

2024-05-20 10:28

是不是申報前只要把那一年的工資全部發(fā)放了，賬載金額、實際發(fā)生額和稅收金額都要填寫實際發(fā)放金額呢？
嗯嗯，是的

能干的金毛 追問

2024-05-20 10:33

老師，還在嗎？麻煩再解答一下呢

小菲老師 解答

2024-05-20 10:34

是不是申報前只要把那一年的工資全部發(fā)放了，賬載金額、實際發(fā)生額和稅收金額都要填寫實際發(fā)放金額呢？
嗯嗯，是的

能干的金毛 追問

2024-05-20 10:35

比如說，申報21年的所得稅，這個工資是不是要剔除21年1月份發(fā)放的，加上22年1月發(fā)放的才準確呢

小菲老師 解答

2024-05-20 10:36

同學，你好
嗯嗯，是的

能干的金毛 追問

2024-05-20 10:37

季報也是這樣的嗎？

小菲老師 解答

2024-05-20 10:37

同學，你好
不是，只有所得稅匯算清繳才有賬載金額、實際發(fā)生額和稅收金額

能干的金毛 追問

2024-05-20 10:39

好的，明白了，謝謝老師

小菲老師 解答

2024-05-20 10:40

不客氣，祝工作順利

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相關問題討論
同學，你好，因為職工薪酬 也是費用，看是否符合稅法的扣除標準。
2021-04-16 11:49:36
您好，小型微利企業(yè)需要填報“職工薪酬納稅調(diào)整明細表”。
2020-06-02 11:29:15
包含的 是的，都要通過應付職工薪酬
2019-05-24 14:25:02
你好 賬載金額是4萬 ；實際發(fā)放金額 是看你們應付職工薪酬借方金額 。 稅收金額也是允許扣除的金額 你們發(fā)放多少可以據(jù)實扣除的
2020-04-29 10:17:19
您好，可能申報的錯誤，或者工資表入賬錯誤
2019-08-06 15:16:54
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